Normes de control intern per contrarestar la legalització

El control intern de l’organització és activitats dirigides a identificar operacions sotmeses a supervisió obligatòria. S’inclouen, sense limitar-se, les transaccions amb efectiu i altres béns relacionats amb el blanqueig d’ingressos obtinguts il·legalment, així com el finançament del terrorisme. Per garantir una supervisió efectiva, es desenvolupen regles de control intern. A l’article es descriurà una mostra d’aquest document.

Les activitats principals

La tasca clau del control intern és evitar l’organització d’operacions relacionades amb la legalització dels beneficis obtinguts il·legalment, així com relacionar-se amb el finançament del terrorisme. Aquesta activitat comporta diverses activitats, la implementació de les quals resol les tasques. En particular, es preveuen les mesures següents:

1. Organització i implementació del control intern.
2. Supervisió obligatòria.
3. L'establiment de prohibicions d'informar els clients i altres entitats sobre les mesures adoptades per combatre el blanqueig de productes procedents del finançament del terrorisme i obtingudes per mitjans delictius. Exceptuen els casos de persones a les quals se’ls comunica la suspensió d’operacions, es neguen a executar ordres per realitzar accions financeres i concloguin un acord de dipòsit (compte), així com la necessitat de proporcionar documentació sobre els motius establerts en la llei federal.
4. Altres mesures previstes en les disposicions normatives.

Requisits

Per a la implementació més eficaç de les mesures desenvolupades, la direcció està obligada a assegurar la implementació de les disposicions que preveuen normes de control intern per contrarestar la legalització dels ingressos il·legals. En aquest cas, s'han de complir els requisits següents:

1. Tots els empleats haurien de participar en el procés, independentment de les posicions que ocupin.
2. La informació obtinguda mitjançant vigilància es manté confidencial.
3. Els empleats han de ser exclosos del procés de blanqueig de capitals.
4. Cal assegurar la confidencialitat de la informació sobre documents locals de l’empresa, destinats a evitar operacions il·legals.
5. L'òrgan estatal de supervisió autoritzat ha de proporcionar informació ràpida i completa relacionada amb la implementació del control intern.
6. Durant el procés, és necessari aplicar mètodes efectius per avaluar riscos relacionats amb el blanqueig d’ingressos.

Quan es facin modificacions a la legislació federal o a altres regulacions del sector, les regles de control intern de l'organització s'ajusten així. Això s'ha de fer en el termini d'un mes des de l'entrada en vigor de les noves disposicions de la Llei Federal.

Persones responsables

Són establerts per empleats autoritzats que desenvolupen normes de control intern. Per legalitzar els ingressos il·legals, es poden realitzar diverses operacions. En aquest sentit, les entitats responsables de la implantació dels requisits, així com les persones que es dediquen a operacions amb diners i altres béns, han de complir determinats requisits.

Condicions de qualificació

Les normes de control intern per combatre la legalització de beneficis il·legals estableixen els requisits següents:

1. Presència de secundària a les àrees de formació, especialitats que pertanyen al grup ampliat en la disciplina de "Economia i Gestió" o "Jurisprudència".En absència d’educació, es requereix almenys 2 anys d’experiència laboral en llocs relacionats amb el compliment d’obligacions per combatre el blanqueig de productes penals i fons destinats al finançament del terrorisme.
2. Suport a formació especial.

Punt important

Per als líders empresarials, es proporcionen algunes oportunitats. En particular, quan s’implementen les regles de control intern, per tal d’evitar el blanqueig de productes il·legals, una empresa pot crear o definir una unitat estructural autoritzada per proporcionar una supervisió adequada. Al mateix temps, s’han de tenir en compte les particularitats de l’estructura empresarial, la plantilla, la base de clients i el nivell de riscos associats a les operacions a realitzar. Les normes de control intern inclouen una descripció del sistema de supervisió a l’empresa i les seves sucursals, així com el procediment segons el qual les unitats interactuen en qüestions relacionades amb l’aplicació dels requisits de la llei.

Programes

Les regles de control intern descriuen els sistemes següents:

1. Implementar la supervisió local.
2. Identificació de clients, representants o beneficiaris, propietaris beneficiats.
3. L'estudi dels subjectes després de l'admissió al servei i en el procés de prestació de serveis en un contracte.
4. Estimació del grau de risc quan els clients realitzen transaccions relacionades amb el blanqueig de productes obtinguts de manera il·legal o relacionats amb el finançament d’activitats terroristes.
5. Identificació de procediments sotmesos a supervisió obligatòria, transaccions amb signes de connexió amb la legalització de beneficis delictius o fons gastats en legislació.
6. Captura de dades documentals.
7. Regulació del procediment d’accions en cas de denegació d’executar comandes del client per realitzar operacions.
8. Regulació de les normes de suspensió dels processos d'acord amb la Llei Federal.
9. Regulació de congelació (bloqueig) de diners i altres béns d’acord amb els requisits normatius.
10. Educació i formació dels empleats en el camp de la lluita contra la legalització dels beneficis obtinguts en el procés de violació de la llei o destinats a finançar activitats terroristes.
11. Auditories de supervisió de transaccions i operacions.
12. Emmagatzematge de dades i materials obtinguts durant la implementació de programes de control locals.

Funcions del document

Les normes de control intern regeixen els fonaments de les activitats de l’empresa en el camp de la prevenció del blanqueig dels ingressos obtinguts de manera il·legal, així com els destinats al finançament d’esdeveniments terroristes. El document formula els deures i drets, així com el procediment perquè els empleats de l'empresa puguin implementar els requisits dels actes normatius. Les normes de control intern estableixen els terminis per a la implementació de les tasques assignades als empleats. El document defineix les persones responsables de la implementació de les disposicions.

Conclusió

La legalització dels ingressos que es van obtenir il·legalment, així com el finançament del terrorisme, és avui un dels problemes més pressionants de la comunitat mundial. A gairebé tots els estats s’adopten lleis per frenar aquestes activitats. Els governs desenvolupen programes estatals i conjunts de mesures destinades a resoldre aquests problemes. Mentrestant, en la prevenció del blanqueig de fons il·lícits i el finançament del terrorisme haurien d’estar implicats tots els participants en el tràfic civil.

La responsabilitat particular recau en les institucions monetàries. És en ells que sovint es fan transaccions il·legals. En aquest sentit, l'Estat posa especial atenció en el control de les transaccions financeres.Per aplicar els requisits legislatius, les empreses han de disposar d’un document local que estableixi les regles de control intern, tenint en compte les particularitats de cada empresa. En les estructures que treballin relacionades amb transaccions financeres i de propietat, els gestors han d’abordar la realització de tasques amb tota responsabilitat. Els empleats associats a les operacions han de tenir el nivell adequat de qualificació, formació i experiència laboral. El control intern es realitza amb la interacció constant de les unitats organitzatives.