El compte corrent de qualsevol organització compleix moltes funcions. Es tracta, en primer lloc, de la implementació d’assentaments ràpids i segurs amb contrapartides, així com amb pressupostos de diversos nivells, emmagatzematge i reassignació de recursos, obtenció i amortització de préstecs, préstecs, etc. Segons la mida i l’abast de les activitats de l’empresa, es formen els seus fluxos d’efectiu i el resultat de tot el treball sovint depèn de l’eficiència de la gestió.
Necessitat d’utilitzar un compte corrent
Cada empresari inicia el seu propi negoci amb un únic objectiu: aconseguir els ingressos màxims. Per això, en l’etapa de formació, és important crear una base que ampliarà encara més els projectes empresarials i augmentarà l’impuls.
Creant una petita empresa com a part d’una LLC o empresari privat, molts propietaris es pregunten si és necessari un compte corrent. Legislativament, aquest moment està regulat pel Banc Central de la Federació Russa amb data 20 de juny de 2007 núm. 1843-U. Aquest document permet a les petites empreses treballar sense obrir un compte bancari, però la facturació en efectiu (en el marc d’un acord conclòs) no hauria de superar la quantitat de 100 mil rubles.
Per a molts empresaris individuals, és més fàcil utilitzar altres serveis bancaris, menys costosos de mantenir que un compte corrent. Les targetes de l’entitat de crèdit són suficients per gestionar una petita quantitat d’efectiu, i és obligatori tenir una caixa registradora per als rebuts de comptabilitat. La infracció del procediment aprovat per la llei comporta sancions aplicables a la pròpia empresa i al seu director (propietari).
Fase preparatòria
Obrir un compte corrent a primera vista és força senzill, però primer cal que cada empresa faci un petit estudi de comercialització del mercat per a les entitats de crèdit. El principal criteri per avaluar un banc com a intermediari en la gestió de diners és la seva reputació i fiabilitat comercial. També hi té un gran paper el cost i la gamma de serveis.
Moltes empreses obren no només un compte corrent, estan interessades en els serveis de cobrament, treball amb documents monetaris, la capacitat d’obrir diversos grups, incloent moneda i altres especials. Actualment, un requisit previ per a la conclusió d’un acord amb un banc és la disponibilitat d’un sistema de gestió remota, és a dir, d’un programa client-banc, que permet no només realitzar les operacions necessàries en el mode actual, sinó també supervisar la quantitat de fons per a totes les categories d’assentaments. El programa també juga un paper important; els clients d'una entitat de crèdit ho consideren en el context de la simplicitat i eficiència d'ús.
Documents per obrir un compte
Totes les entitats de crèdit regulen la llista estàndard de documents i requisits per a les organitzacions amb les quals conclouen acords de liquidació i de diners en efectiu. Es publiquen al lloc web del banc i estan disponibles per a qualsevol client potencial. Per poder obrir un compte corrent a l'entitat de crèdit seleccionada, heu de proporcionar el següent paquet de documents.
- Certificat d’inscripció estatal de l’organització.
- Certificat d’empadronament a la fiscalia.
- Declaració de desig d’obrir un compte corrent.
- Extracte real del registre.
- Permís per realitzar el tipus d’activitat (llicència) especificada.
- Carta de l'empresa (LLC).
- Acta de l’assemblea general de propietaris i ordre de nomenament de gerent.
- Targetes d’identitat dels funcionaris que tenen dret a signar documents financers. Aquests inclouen: el cap, el director de l’empresa, el director financer, el comptable principal o qualsevol altra persona autoritzada per encàrrec.
- Contracte d’arrendament (subarrendament) de la seu central de l’empresa o documents acreditatius de la propietat del local
- Fitxa amb signatures i empremta del segell oficial de l’organització.
És possible proporcionar còpies d’aquests documents. Estan certificats per l’empresa de manera independent o un empleat del banc posa una marca adequada al presentar els originals. En alguns casos, la participació d’un notari és necessària (a petició del banc).
Targetes bancàries
Un dels requisits previs per a l’empresa en el procediment d’obertura d’un compte corrent és la presència d’un document correctament executat que dóna permís per a la gestió d’actius. L’empresa haurà d’omplir la targeta amb les mostres del segell i les signatures de les persones autoritzades de forma independent segons l’instrucció 28-I, el formulari i el procediment d’emplenament del formulari estan regulats per l’annex número 1.
La primera i la segona signatura de la persona autoritzada es confirmen mitjançant l’ordre intern rellevant de l’organització (ordre de cita). Una persona no té dret a signar documents financers per a les dues persones. Si es produeix una situació quan només el gestor té dret a fer-ho, només es reflecteix la primera i única signatura a la targeta. Independentment de la forma de propietat, una organització pot obrir (un o diversos, en un o diferents bancs) un compte corrent. LLC, IP, CJSC resolen aquest problema de manera independent tenint en compte el volum de fluxos financers, la seva intensitat o la necessitat de producció.
Documents addicionals
De vegades, les organitzacions de crèdit estudien amb més detall i detall l’empresa abans de signar el contracte directament. El servei de seguretat comprova la correspondència de l’adreça legal amb la ubicació real de l’empresa, realitza converses addicionals amb el gestor, el “coneixement” del banc i el futur soci no sempre va bé. En aquest cas, per obrir un compte corrent, cal informació addicional sobre l'empresa. El banc sol sol·licitar els documents següents:
- Codis estadístics.
- Ordres de designació d’un director financer (general, executiu) o comptable en cap.
- Confirmació del registre amb fons extrabugetaris, etc.
Signatura digital
Si és possible transmetre informació per canals de comunicació electrònica per gestionar fluxos d’efectiu, és necessari emetre una signatura digital. Les empreses i bancs que pensen operar en un sistema “client-banc” realitzen aquest procediment abans d’obrir un compte corrent. Com a part del servei de contractes existents, EDS es pot crear a petició del client en qualsevol moment. L’ordre de treball té la seqüència següent:
- presentar una sol·licitud;
- instal·lació de programari;
- recepció de la clau (és generada per l’entitat de crèdit i transferida al client per utilitzar-la durant el període especificat en el contracte);
- obtenció d’un certificat;
- verificació del certificat i clau per part del banc per al compliment d’aquesta contrapartida.
Després de completar aquests passos, podeu començar a treballar mitjançant la signatura digital.
Notificació fiscal
Si després d’enviar documents i passar totes les inspeccions bancàries per part de l’empresa, l’entitat de crèdit pren una decisió positiva, llavors avisa (certificat) que s’ha obert un compte corrent. La inspecció tributària, els fons extrabugetaris han de presentar una notificació. Per a això, s’estableixen terminis clars, formularis de documents per a l’incompliment de les aplicacions de les penalitzacions.
En el termini de set dies (treballadors) des del moment de la recepció del certificat d’obertura d’un compte corrent, l’empresa ha de presentar una notificació a l’Administració fiscal en forma de C-09-1.Aquest formulari conté els detalls de l’organització (TIN, nom complet, ORGN) i del banc (nom, compte corresponsal). El formulari s’emplena per duplicat, un d’ells es retorna amb la marca de l’autoritat fiscal al lloc del registre de l’empresa. El mateix procediment es preveu amb la notificació de la Caixa de Pensions i de la Caixa d'Assegurança Social.
Tancament del compte
Com a resultat de les activitats de l’empresa, és necessari liquidar la seva part o traslladar-la i el banc soci canvia sovint. El tancament d’un compte corrent es pot fer en qualsevol moment a petició del client. Totes les reclamacions pendents en cas d’escassetat de fons en el compte s’envien als exactors.
La companyia ha d’eliminar completament la quantitat de deute amb el banc per als serveis de liquidació i efectiu, i transferir els fons restants a un altre compte o efectiu. Els quaderns de consulta no utilitzats (rebuts amb el contracte) es retornen a l’entitat de crèdit. La notificació a l'Administració Tributària i fons relacionats es realitza pel mateix principi que quan obre un compte. Un compte corrent obert en una altra sucursal o entitat de crèdit es comunica a tots els socis de l'empresa tan aviat com sigui possible.
