Avui hem d’esbrinar què és la deducció fiscal. Com es pot publicar en un cas concret? El gruix de la població s’enfronta al procés estudiat. Per tant, és important saber en quines circumstàncies es deu una deducció. A quines característiques del registre de devolució he de prestar atenció? Què ha de saber cada persona sobre el procediment d’estudi?
Definició
Què és una deducció fiscal? La forma de concertar es descriurà més endavant. El primer pas és comprendre què hi ha en joc.
Una deducció fiscal és una devolució de determinades transaccions amb impostos sobre la renda pagats. Això vol dir que, si hi ha feina, un ciutadà pot recuperar part dels diners per a una transacció determinada. Tot depèn del tipus de deducció. El més important és transferir un impost del 13% a la tresoreria de l’Estat.
Tipus de Deduccions
Actualment, a Rússia, hi ha diversos tipus de deduccions fiscals. Són:
- ordinari (estàndard);
- social;
- propietat;
- professional.
Sovint, la gent tracta deduccions de propietats socials. Els estàndards també exigeixen. Les deduccions professionals s’ofereixen principalment a empresaris i gairebé mai s’utilitzen a la pràctica. Per tant, no se'n discutirà més endavant.
Deduccions socials: una secció que requereix una atenció especial. El cas és que aquesta devolució és diferent. De què estàs parlant?
Què pot ser una deducció fiscal? Com es pot publicar en un cas concret? Entre les deduccions socials, es distingeixen els pagaments següents:
- per a la matrícula;
- per al tractament;
- per a un tractament car;
- per beneficència;
- per despeses de pensions.
A la pràctica, els primers tres punts es troben més sovint. Es tractarà més endavant. Les deduccions de propietats també són diferents. Per exemple:
- sobre una hipoteca;
- interessos sobre un contracte hipotecari;
- per a la compra d’immobles en virtut d’un contracte de venda.
Totes aquestes declaracions es parlaran més endavant. En general, el procediment de deducció és sempre el mateix. La diferència només rau en la llista de documents adjunts a l'aplicació.
Dates de retorn
Quan puc fer una deducció en un cas concret? Quins són els terminis per contactar amb un organisme de revisió de sol·licituds?
Avui a Rússia, es poden aplicar deduccions en qualsevol moment des del moment en què apareguin els drets sobre el seu registre. Demana un ciutadà en els fons adequats durant els darrers 3 anys des de la data de la sol·licitud.
Podeu sol·licitar deduccions un nombre infinit de vegades. El més important a recordar és que es poden emetre abans de l’esgotament dels límits establerts per la llei. Un cop assolits, la persona perd el dret a la deducció.
Penseu en aquesta funció a l'exemple de comprar un apartament. Suposem que un ciutadà treballa des de fa temps i paga l’impost del 13% dels beneficis. El 2014 compra un apartament. Pot presentar una sol·licitud de deducció fins al 2017, inclús. Però no després, ja que han passat més de 3 anys des de la conclusió de la transacció. No obstant això, si un ciutadà torna a dur a terme la compra i venda de béns, podrà reclamar una deducció només amb un nou acord.
Qui pot obtenir
No semblaria gens complicat. Però no tots els ciutadans poden emetre un reemborsament d’una part dels diners. Hi ha una sèrie de limitacions a tenir en compte.
Per tant, per poder optar a una deducció fiscal, heu de:
- arribar a l'edat;
- ser resident de la Federació Russa (estar al país almenys 183 dies per any natural);
- tenen una renda imposable del 13%.
Per tant, qualsevol ciutadà o estranger empleat oficialment pot sol·licitar deduccions.
Qui no té aquest dret? Per exemple, els ciutadans als quals se'ls nega un reemborsament inclouen:
- dones en permís de maternitat;
- Els empresaris que treballen sota el sistema fiscal simplificat o patents;
- ciutadans aturats (inclosos els pensionistes).
No hi ha res incomprensible en això. Gairebé qualsevol contribuent de bona fe pot sol·licitar una deducció fiscal per a un tractament o per comprar un apartament. Però, què més cal saber sobre una devolució?
Limitacions i mides
Com ja s’ha comentat, el Codi tributari preveu una restricció de la població en els fons retornats per a determinades despeses. Quins són els límits? Tot depèn del tipus de deducció. Tanmateix, una deducció implica un reemborsament no superior al 13% de les despeses ocasionades.
Així, per exemple, podeu comptar amb un màxim de:
- retorn de 120 mil rubles - deduccions socials;
- 260 mil - en comprar un apartament sense hipoteca;
- 390 mil rubles: si la propietat és adquirida en virtut d’un contracte hipotecari;
- 13% del cost total del tractament, amb serveis costosos;
- per 1.400 rubles: la deducció fiscal estàndard per a 1 o 2 fills;
- 3.000 rubles - per a 3 nens, tornada estàndard;
- 12 mil - una deducció estàndard quan es tracta d’un fill amb discapacitat;
- 6.000 rubles: deducció de tutors per a un fill amb discapacitat menor de 18 anys o fins a 24 anys si el nen estudia.
Com ja s’ha dit, un ciutadà pot demanar deduccions fins que hagi passat els límits establerts. Una atenció especial requereix un reemborsament de la matrícula. Però més endavant.
On sol·licitar l'autorització
Primer has d’entendre on sol·licitar una deducció fiscal. On ha de recórrer un ciutadà per rebre diners per a determinades despeses?
Podeu fer-ne una deducció:
- a la MFC;
- al Servei Tributari Federal de la regió;
- a la patronal.
Aquest últim escenari és extremadament rar en la pràctica. Al cap i a la fi, les deduccions a través dels empresaris (a excepció dels estàndards) van permetre l'emissió només des del 2016. En aquest cas, la persona no rebrà diners, sinó que l'empresari no imposarà els ingressos del ciutadà amb la seva renda.
Quina emissió fiscal dedueix impost? És necessari sol·licitar amb un paquet de documents al Servei Tributari Federal al lloc de registre del sol·licitant.
Procediment
Però, com es descriu el procediment generalment, després del qual podeu obtenir una deducció fiscal? Com sol·licitar una devolució en determinades circumstàncies?
El procediment és extremadament senzill. Un ciutadà haurà d’adherir-se al següent algorisme:
- Recull un paquet de documents per deducció. Més endavant, es tractarà de quins papers seran útils.
- Escriviu una sol·licitud de devolució, adjunteu-la els documents recollits anteriorment.
- Feu una sol·licitud al Servei Tributari Federal.
- Espereu la verificació dels documents i una resposta de l’impost. Si tot es fa correctament, es demanarà al ciutadà que transferirà diners segons els detalls anteriorment prescrits. La denegació d'una deducció està necessàriament justificada. L’aspirant disposarà d’un mes per rectificar la situació sense tornar a presentar la sol·licitud.
Aquest algorisme d’accions s’ha d’observar en qualsevol circumstància. Una excepció és la preparació d’una deducció fiscal estàndard. Es demana obligatòriament a l'empresari. En aquest cas, no cal que us poseu en contacte amb el Servei Tributari Federal.
Deducció estàndard
Com ja s’ha dit, hi ha l’anomenada deducció tributària estàndard. Com organitzar-ho? Només els ciutadans amb fills tenen dret a aquest reemborsament. D'altra banda, el salari anual d'un ciutadà no hauria de superar els 350.000 rubles.
Una deducció estàndard redueix la base impositiva quan es calcula l’IRPF. S’elabora mitjançant l’empresari. Un ciutadà hauria de portar amb ell:
- certificat de matrimoni (si n’hi ha);
- certificats de naixement dels fills;
- sol·licitud de deducció.
Aquests documents es lliuren a l'empresari, després de la qual cosa es redueix la quantitat imposable per al càlcul de l'IRPF per a un ciutadà en els imports establerts.
Llista estàndard de documents
Com sol·licitar una deducció fiscal? Per fer-ho, heu de recollir un determinat paquet de documents. És la col·lecció de papers necessaris que necessita molt de temps.La llista exacta de tot haurà de dependre del tipus de deducció.
No obstant això, sense fallar en cap circumstància és necessari portar:
- targeta d’identitat (passaport implícit);
- TIN (opcional, però desitjable);
- sol·licitud de deducció de la forma establerta;
- compte de resultats;
- dades del compte per a la transferència de fons (prescrit en la sol·licitud);
- declaració d’impostos per un temps determinat.
Important: tots els papers llistats no es proporcionen només en originals, sinó també en còpies. L’excepció és una sol·licitud de devolució. Se sotmet a l'impost en una sola còpia a l'original.
Formació
Hi ha una anomenada deducció fiscal per a la matrícula. Pot ser emès per qualsevol ciutadà que pagui els serveis educatius. Es preveuen reemborsaments:
- per tu mateix;
- per a nens;
- per a germanes i germans.
Si una persona té una deducció per si mateixa, no pot retornar més de 120.000 rubles. No importa el lloc on hagi estudiat el sol·licitant. Aquí no es té en compte la forma d’estudi.
Els diners retornats per a l’ensenyament dels nens es permeten per l’import indicat anteriorment, però no més de 50.000 rubles per a l’educació de cada infant. En aquest cas, és necessari:
- que s’hagi elaborat el contracte de prestació de serveis per al sol·licitant;
- es van fer pagaments en nom del destinatari de la deducció;
- un nen menor de 24 anys;
- l'estudiant estudia a temps complet.
Requisits similars s'apliquen a les devolucions de formació de germans. Com fer-ho?
Per fer-ho, haureu de completar la llista de títols anteriorment enumerada amb les referències següents:
- contracte de prestació de serveis educatius a nom del sol·licitant;
- certificat d’estudiant (per a fills, germans i germanes);
- acreditació d'especialitat;
- llicència d’institució educativa;
- Pagaments dirigits al sol·licitant amb indicació del fet de transferència de diners per a l'estudi (còpies).
A més, s’han de presentar documents acreditatius de parentiu. Es tracta de certificats de naixement. Fills, germans o germanes, així com el sol·licitant.
Comprant un apartament
Com es pot fer una deducció fiscal quan es compra un apartament? Això no és tan difícil de fer. Un ciutadà ha de presentar una declaració d’impostos amb una sol·licitud de devolució. S'ha d'adjuntar al document una llista estàndard de documents.
A més d’ells, també cal tenir els documents següents:
- contracte de venda d’immobles;
- rebuda per rebuda del venedor de diners per a la transacció;
- documents que indiquen la propietat de la propietat;
- certificat de matrimoni (si el pis es compra en un matrimoni).
Aquest retorn no té res d’especial. Ara està clar com fer una deducció fiscal quan compra un apartament. Però aquesta és només una de les opcions per adquirir propietats.
Hipoteca
Com sol·licitar una deducció fiscal quan es compra una propietat amb una hipoteca? El procediment no diferirà de l'algorisme proposat anteriorment. Però la llista de documents adjunts a la sol·licitud canviarà en comparació amb la compra i venda habitual de la propietat.
Com sol·licitar una deducció fiscal quan es compra un apartament amb una hipoteca? Caldrà complementar la llista estàndard de valors amb els components següents:
- acord hipotecari;
- calendari de pagaments;
- Pagaments que indiquen la transferència de diners al banc;
- certificat de propietat de la propietat;
- certificat de matrimoni (si n’hi ha).
Si sol·liciteu una deducció hipotecària, podeu esperar la devolució no només de l’import principal, sinó també dels interessos. Això ho ha de recordar tot ciutadà.
Atenció mèdica
I com sol·licitar una deducció fiscal per a serveis mèdics? Car o no: no és tan important. La llista de documents adjunts en un cas particular no serà diferent.
Entre les ponències sol·licitades per les autoritats fiscals per deduir el tractament, hi ha:
- acord sobre la prestació de serveis per part d’una institució mèdica;
- llicència del metge assistent (qualsevol document que confirmi la seva qualificació);
- mel amb llicència. institucions per a la prestació de determinats serveis;
- rebuts i xecs que indiquen el fet de la transferència de diners;
- recepta d’un metge (quan dedueix per la compra de medicaments);
- certificat d’estat de salut del ciutadà (si es retornen diners per a medicaments).
Això és tot. Ara està clar com sol·licitar una deducció fiscal per a tractament o medicaments. Per fer-ho, no és més difícil que presentar una sol·licitud de qualsevol altra devolució d’impostos.
De fet, tot és molt més senzill del que sembla. Si prepareu els documents necessaris per endavant, no serà difícil elaborar les deduccions. Es triga uns sis mesos a plantejar-se l’aplicació. Això és lluny del procés més ràpid. Puc obtenir una deducció fiscal per a persones aturades? No, aquesta categoria de ciutadans no té cap dret sobre això.