En el marc de les relacions entre diners i mercaderies, les operacions de pagament es realitzen quan es proporcionen serveis, es realitzen transaccions de compravenda, satisfer diverses reclamacions, compliment d’obligacions, distribució i redistribució de recursos financers. Les seves formes complexes efectiu i flux de caixa. Considereu les seves característiques. 
Informació general
Flux de caixa sense efectiu a Rússia representa el 80-90% de totes les transaccions financeres. Es tracta de realitzar pagaments transferint fons a comptes. Bflux de caixa efectiu fa mediacions en àmbits comercials com vendre productes, prestar serveis, realitzar treballs, amortitzar i obtenir préstecs, pagar i gastar ingressos reals. Actualment s'estan millorant les relacions de facturació. Flux de caixa i efectiu patint certs canvis. Recentment, hi ha hagut un augment dels fluxos d’efectiu als comptes. Al mateix temps, hi ha una relació mútua i estreta entre les esferes de diners en efectiu i les de circulació de diners. Els fons es mouen constantment d’un sector a un altre.
Funcions financeres
La facturació en efectiu és el moviment de fons en formes sense efectiu i en efectiu, que atenen la venda de productes, els pagaments no bàsics i les transaccions comercials. En les economies modernes, les finances implementen les següents tasques principals:
- Actuen com a mitjà d'intercanvi. Els diners serveixen d’intermediari en l’intercanvi de mercaderies. Avancen cap a productes durant la venda i factors de producció durant l’adquisició.
- Les finances són una unitat de càlcul. Proporcionen una oportunitat de valorar no només el valor de les mercaderies, sinó també el volum de producció nacional, la situació econòmica del país.
- Els diners actuen com un mitjà per acumular riquesa. Són més còmodes per emmagatzemar que alguns productes i generar ingressos situant-los en institucions financeres.
Característiques de la regulació estatal
Organització de circulació en efectiu i sense efectiu implica el desenvolupament d’una política d’aquest estat que permeti mantenir un equilibri en el mercat financer. Tenint en compte les funcions anteriors, la direcció principal de la regulació estatal és el desenvolupament de mesures per mantenir la quantitat necessària de fons en lliure ús. D’aquesta manera s’evita el desbordament de la inflació del sector de pagaments amb signes de paper que perden el poder adquisitiu i provoquen un augment de preus.
Organització de circulació en efectiu i sense efectiu basat en la producció. Un gran nombre de transaccions de vendes constitueixen un procés continu d’intercanvi de mercaderies. Els diners permeten canviar l’esquema de circulació natural de “mercaderies-mercaderies” a un model més universal de “mercaderies-mercaderies”. L’ús de les finances permet realitzar operacions de bescanvi eficaç tant en termes d’estalvi de temps, com en termes d’ampliació de la llibertat i les oportunitats de les entitats econòmiques. 
Circulació de caixa: flux de caixa efectiu
Representa el moviment de valor a través del moviment de fons als comptes d’entitats financeres, a més de compensar el compliment dels requisits mutuos. A la pràctica s’utilitzen diferents formes de pagament. formularis. Flux de caixa sense efectiu es pot realitzar en nom de, carta de crèdit, xecs, targetes, per a la seva recollida.Els documents rellevants són aprovats pel Banc Central i s’utilitzen d’acord amb les normes establertes.
La base de la circulació sense efectiu són les transaccions financeres interbancàries. Es realitzen a través del RCC creat pel Banc Central. Les transaccions es poden realitzar en comptes corresponsals oberts per les entitats financeres entre si a través d’acords. Flux de caixa sense efectiu regulada pel banc central.
Marc normatiu
Com un dels actes legals clau que regeixen facturació en efectiu de la Federació Russa en efectiu, Està regulat el nº 271. Regula l'execució de les transaccions de pagament al país. Segons el document, pagaments en efectiu i flux de caixa entre el banc i altres institucions financeres i de crèdit es realitzen a través del Banc Central del RCC. S'obre un compte corresponent per realitzar operacions de pagament. El seu manteniment es realitza pel centre d'assentament adequat. Les institucions bancàries han d’assegurar la recepció puntual de fons en un compte corresponent. La regulació i la mediació en les transaccions de pagament entre entitats jurídiques financeres i creditícies és la prerrogativa del Banc Central.
Flux de caixa: efectiu: principis
Actualment, la formació del sector financer de l’economia es basa en diverses normes. El següent principis d’organització de fluxos de caixa:
- Les empreses de qualsevol tipus de propietat són obligatòries per guardar fons en comptes bancaris. Es permet guardar petites quantitats d’efectiu a taquilla dins dels límits.
- La major part de les transaccions de pagaments han de ser a través d’un banc.
- El requisit per al càlcul s’ha d’establir abans de l’enviament del producte, o immediatament després d’ell. Val la pena assenyalar que en condicions de crisi, el prepagament es converteix cada cop en una condició de lliurament. Sovint l’import de l’avançament és del 100% de l’import acordat.
- El pagament dels productes i serveis rebuts és realitzat per l’entitat bancària només amb el consentiment de la persona atesa.
- Les empreses solament seleccionen les formes de les operacions de pagament sense efectiu.
L’aplicació d’aquestes normes ajuda a mantenir la legitimitat de les transaccions de pagament. 
Especificitat
Tenint en compte Concepte de flux de caixa, cal destacar la seva importància per a una economia de mercat. Efectuar operacions mitjançant comptes us permet crear recursos bancaris, establir relacions de crèdit, controlar les activitats de les empreses. A més, es redueixen notablement els costos dels pagaments de serveis. Als països desenvolupats, al voltant del 80% del total de la facturació en efectiu són pagaments no en efectiu. La quota restant es compon de transaccions de pagament mitjançant bitllets i monedes.
A Rússia, la proporció és diferent: el 60% i el 40%, respectivament. La majoria de les operacions, com s’ha esmentat anteriorment, estan associades a l’intercanvi de mercaderies, a la prestació de serveis, a la producció de treball. Al mateix temps, es realitzen liquidacions sense efectiu amb un fons extrabugetari, un pressupost, etc.
Matís
En el marc de la circulació sense efectiu, els diners exerceixen una funció de pagament. Això es deu al fet que els moviments dels comptes no es determinen pel temps en què es mouen els valors. El reemborsament de les obligacions es realitza després que es produeixin. Quan es compensen reclamacions sobre comptes bancaris, només es reflecteixen els saldos de crèdit o de dèbit que es paguen completament. La quantitat de diners acreditats s’inclou en la facturació sense diners.
Mecanisme de pagament
Estructura de flux de caixa; es veu així:
- Pagaments en el sector no financer. Les operacions es realitzen entre empreses.
- Pagaments del sector financer: entre institucions bancàries.
En aquest darrer cas sistema de flux de caixa inclou operacions:
- A través de les institucions del Banc Central mitjançant l’obertura de comptes corresponsals.Aquestes operacions representen aproximadament el 60%.
- Entitats de crèdit que utilitzen comptes de corresponsalitat mútua de nostro e loro. Aquestes operacions representen aproximadament un 10%.
- Mitjançant la neteja. Es realitzen amb l'ajut de centres d'assentament no governamentals. Només representen el 0,2%.
- Utilitzant comptes de liquidació intercanviari. Aquestes operacions representen aproximadament un 30%.
- En el sector personal. La població realitza aquestes operacions mitjançant targetes de pagament, xecs.
Flux de caixa sense efectiuAixí, es realitza a través d’institucions especialitzades, amb l’ajut d’informació, comunicació, programari i maquinari, eines, procediments i està regulat per normes legals que asseguren que es fan pagaments entre els participants en les relacions financeres.
Comptes
Els pagaments sense diners es realitzen mitjançant fons de crèdit i dèbit. Una persona o una empresa obre un compte: dipòsit, moneda, préstec, corrent o un altre. Els bancs comercials proporcionen serveis de gestió d’efectiu. El compte està obert per empreses que tinguin un balanç independent i operen segons el procediment de pagament. Per a les seves divisions estructurals es creen subcontes i comptes corrents. Cada empresa obre un o més comptes (en bancs diferents).
Docs
Per obrir un compte, l'empresa proporciona:
- Declaració. S'elabora en el formulari prescrit.
- Documents de fundació notaritzats.
- Certificat d’alta al Servei Tributari Federal.
- Fitxa amb mostres impreses i signatures de persones autoritzades.
- Documents que confirmen l'autoritat de les entitats indicades a la targeta.
Els no residents hauran de proporcionar, a més, extractes del registre bancari / comercial que determinin el seu estat, segons la legislació dels seus estats, una còpia del permís del Banc Central nacional. Aquests documents estan traduïts al rus, certificats per un notari i confirmats per l'ambaixada de la Federació Russa o el país corresponent.
Relacions financeres
Inclouen:
- Càlcul de participants. Són, en particular, compradors, proveïdors.
- Objectes d’operacions. Són productes, treball, moneda, necessitats financeres.
- Institucions que realitzen pagaments. S'inclouen bancs, inclòs el Banc Central, centres de compensació, etc.
- Intermediaris: garants, empreses de factoring, etc.
A la relació de liquidació, hi ha dos participants si el destinatari de fons i el proveïdor, pagador i comprador coincideixen en una sola persona. Si no, pot ser que hi hagi diferents opcions. Per exemple:
- El proveïdor no és el destinatari dels fons.
- El destinatari actua com a pagador, però els fons van en benefici de tercers.
- El pagador no és el destinatari ni el tercer.
Classificació de les operacions
Es realitza per diferents motius:
- Segons els participants. Segons aquest criteri, es distingeixen els sectors financer (bancs) i els no financers. La primera operació s’anomena interbancari, en la segona - inter-farm.
- Segons els objectes. Sobre aquesta base, les transaccions poden ser mercaderies o no mercaderies (impostos, pagaments de factures, préstecs).
- Segons el moment del pagament. Les transaccions es poden programar, a llarg termini, urgents, en venir, diferir, avançar, etc. En aquest darrer cas, es produeixen relacions de crèdit. Se’ls serveix amb factures. Aquesta és una forma força convenient de préstecs a curt termini, especialment en el comerç amb falta temporal de diners.
- Per forma de pagament. Es pot cancel·lar l'import complet del compte (operació bruta), es compensa la compensació dels requisits, es cancel·la el saldo.
- Segons la forma de pagaments. Es poden fer transferències, cartes de crèdit, cobrament, etc.
Les transaccions també difereixen en els instruments de pagament utilitzats per realitzar-les. A la pràctica, s’utilitzen les següents eines:
- Transferències de crèdit. Són ordres de pagament sobre transferències (o comandes de requisits).
- Transferències de dèbit. Aquests inclouen xecs, instruccions de cobrament de dèbit, factures de canvi.
- Eines intermèdies. En fer pagaments, es poden utilitzar transferències de crèdit i dèbit (targetes de plàstic, cartes de crèdit).
Comandament d’anul·lació
Està establert per l’article 855 del Codi civil. Si hi ha prou diners al compte per satisfer els requisits de tots els creditors, la domiciliació bancària es fa segons la prioritat del calendari. Si els fons no són suficients, llavors:
- El primer que satisfà els requisits de la IL relacionats amb la indemnització per danys a la salut i la vida, així com la recuperació de la pensió alimentària.
- En el segon torn, els fons es donen de baixa en un escrit d’execució, que preveu la transferència / emissió de fons per al pagament de la compensació i els salaris als ciutadans que treballin en un contracte (contracte de treball), remuneració als autors de productes d’activitat intel·lectual.
- En tercer lloc es compleixen els requisits per a la deducció dels salaris, les contribucions a la PFR, FSS, MHIF.
- Al quart torn, els fons es cancel·len per pagar els passius davant els pressupostos, els fons extrapostupostaris (excepte els enumerats anteriorment).
- En cinquè lloc, es compleixen altres requisits.
- Els darrers fons es debuten per a altres documents de pagament segons la prioritat del calendari.
Conclusions
L’economia de qualsevol país comporta interaccions complexes de moltes entitats empresarials. La base d’aquestes relacions són els pagaments, a través dels quals es compleixen diverses necessitats, es reemborsen les obligacions. La facturació de diners és un complex de totes les operacions de liquidació, la qual cosa media el moviment de valor entre tots els agents de l’àmbit econòmic nacional i estranger. Les finances actuen com a mitjà de pagament. Avui predomina flux de caixa efectiu.
Control de flux de caixa
S'han desenvolupat diverses regles, que segueixen la supervisió del moviment de diners, impedeixen la seva despesa irracional. Aquests inclouen:
- Separació de funcions i responsabilitats de control. A les empreses, les tasques associades a l'emissió de permisos per a operacions, comptabilitat, emmagatzematge de fons han de ser realitzades per diferents empleats.
- Selecció acurada del personal que treballa amb diners. Les persones a les quals se'ls encarregui la comptabilitat i l'emmagatzematge de les finances, l'execució de les operacions, els documents monetaris han de sotmetre's a un control especial. Cal obtenir confirmació de la seva decència i honestedat, formació suficient.
- Compliment del procediment de documentació. Tots els efectius i documents bancaris s’elaboren sense correccions. Els documents executats incorrectament estan subjectes a la destrucció.
- Compliment de les normes d’emmagatzematge de diners.
- Realització d’una auditoria setmanal de transaccions de l’estat bancari.
Conclusió
En la circulació d’efectius s’utilitzen diferents tipus de diners:
- Billets
- Paper de diners.
- Monedes canviables.
- Targetes de crèdit, xecs, factures, etc.
Avui dia, encara hi ha una tendència a l’acumulació de fons. Tanmateix, a poc a poc, la població s’adona que mantenir una gran quantitat d’efectiu a casa és poc pràctic i, en alguns casos, perillós. Tenint en compte la situació econòmica, la gent es dirigeix cada cop més a les institucions bancàries. El sistema bancari es considera l’inici del circuit de diners, pagaments sense diners. La seva tasca més important és la creació d’instruments de pagament. Les transaccions sense efectiu adquireixen, en molts casos, una naturalesa de crèdit, ja que hi ha un cert desfasament entre el començament i el final del pagament.
La massa de recursos financers es divideix en dos fluxos contra-mòbils. A més, la seva velocitat no és la mateixa. Les institucions bancàries emeten activament diners i els deutors retornen fons més lentament. Com a resultat, la quantitat de fons comença a augmentar. En el camp del crèdit i la política financera, té especial importància la gestió competent dels fluxos, el volum de préstecs i també el tipus de canvi.Les institucions que regulen la circulació de diners en efectiu i sense efectiu desenvolupen una varietat de mètodes efectius, fan un seguiment continu de la situació, investiguen les tendències en direcció als fluxos i analitzen les transaccions realitzades per entitats empresarials.