Si una persona o empresa no pot fer front a nombrosos pagaments i deutes, aleshores per a ells la millor solució seria iniciar un procediment de fallida. Es tracta de l’ús de diverses mesures per amortitzar els deutes del deutor, per als quals s’utilitza la seva propietat. El propi procediment es divideix en diverses etapes, cadascuna de les quals té la seva pròpia finalitat. Si hi ha una oportunitat per millorar la condició financera del deutor, es fa una gestió externa. Quan s’utilitza, diverses mesures per restablir la solvència del deutor.
El concepte de gestió externa
No sempre la fallida comporta l’anul·lació completa de deutes que no pot pagar el deutor. Si hi ha requisits previs per millorar la seva situació financera, s'utilitzen diferents mesures per restablir la solvència del deutor amb la gestió externa. Tenen com a objectiu que l'empresa tingui l'oportunitat de fer front independentment a tots els deutes.
La gestió externa està representada per una certa fase de fallida, durant la qual es realitzen diverses accions per ajudar la companyia a sortir de la crisi. S’introdueix un procediment per un període no superior a 18 mesos, però en alguns casos es permet la seva pròrroga, però durant un màxim de sis mesos.
L’objectiu de la gestió externa és l’organització de diverses mesures per restablir la solvència del deutor en fallida. A causa d’aquestes accions, és possible treure l’organització de la situació de crisi, restaurar la seva posició al mercat i també donar l’oportunitat de pagar de forma independent tots els deutes de diferents maneres i, sovint, fins i tot és possible preservar els actius de l’empresa.
Per tant, la gestió externa es considera un procés que implica l’ús de mesures de rehabilitació per estalviar el negoci i no tancar-lo.
Diferència del benestar
Ambdós processos persegueixen el mateix objectiu, que consisteix a millorar la condició financera del deutor.
En recuperar-se, l’iniciador és la pròpia empresa. Les mesures per restablir la solvència del deutor pres pel propietari no sempre són efectives.
La direcció externa suggereix que es tracta de prestadors o d’altres empreses que intenten millorar la posició de l’empresa. En la majoria dels casos, aquestes accions són efectives, ja que se suspèn totes les accions per amortitzar deutes.
El procediment de gestió extern s’aplica per decisió de la reunió de creditors o del tribunal. Després d’això, es desenvolupen diverses mesures per restablir la solvència del deutor, per la qual cosa s’avalua la seva condició, direcció del treball i altres factors.
Elaboració d'un pla
Amb la gestió externa es tenen en compte les disposicions de la llei concursal.
Després de l’aprovació del gerent, se li dóna un mes per elaborar un pla especial segons el qual cal actuar per millorar la condició financera de l’empresa. Aquest document es considera en una reunió de creditors i després aprovat per ells.
El pla ha d'incloure mesures per restablir la solvència del deutor en fallida. A més, inclou diverses despeses per a la implementació de totes les accions a la vida. El document es considera i aprova en un mes després de la seva presentació als gestors. Després va a disposició judicial, i se li dóna cinc dies.
Termini de gestió externa
Aquesta fase de fallida està estrictament limitada en el temps, per la qual cosa totes les accions s’han d’implementar en un termini de 18 mesos. Si hi ha motius per creure que es necessita una mica més de temps per millorar l’empresa, aquest període es pot allargar fins a sis mesos més.
El gestor extern analitza inicialment l’estat financer d’una determinada empresa i després desenvolupa diverses mesures per millorar-la.
Principals mesures
Les mesures per restablir la solvència del deutor són diferents accions que impliquen la millora de la seva situació financera, l'estabilització del mercat i la prevenció de diversos factors negatius que condueixen a una disminució dels beneficis i a un augment del deute.
Aquestes accions són nombroses, de manera que es poden adoptar diferents mesures en conjunt.
Venda d’immobles
Aquest procés es realitza després de l’inventari. A partir dels seus resultats, es determina quina propietat té el deutor i també es fa una avaluació per determinar quants diners es poden rebre per pagar el deute.
La venda de valors només es fa a les ofertes obertes, on hi tenen accés diferents persones.
Assignació de tasques
Aquest procediment només es realitza en nom del gerent designat o del cap de l'empresa.
Per al seu disseny, cal elaborar un contracte de venda.
Transferència d’obligacions a tercers
Quin és el nom de la mesura per restablir la solvència del deutor en aquest cas? Es tracta d’implicar companyies d’assegurances o garants, ja que han de pagar els deutes de l’empresa si ella mateixa no pot fer front a aquest procés.
Aquest procés es pot dur a terme en qualsevol moment abans del final del procediment de gestió externa pel propi deutor. Per fer-ho, escriviu un avís escrit enviat al gestor. Normalment aquesta acció és efectiva, per tant, no satisfan la insatisfacció de l’especialista.
Canvi de direcció
Les empreses sovint s’adonen que el seu camp d’activitat escollit no és rendible i òptim. Per a això, es monitoritzen els resultats del treball, el mercat de vendes existent i altres paràmetres. Si es revela que en canviar la direcció de l’activitat es millorarà la situació financera de l’empresa, el gestor pot autoritzar la implementació d’aquest procés.
Per a la seva implementació, calen correccions als documents de noliejament i al registre.
Tancar unitats inestables o desavantatjoses
Totes les mesures per restablir la solvència del deutor pres per un gestor extern han de ser exhaustives i universals. Per tant, es comproven totes les sucursals existents. Sovint resulta que algunes unitats no són rendibles, per tant, les seves tancades es consideren òptimes.
Inicialment, un estudi detallat dels resultats de la sucursal. A continuació, es pren la decisió d’eliminar-la, cosa que millorarà significativament la situació financera de l’organització. A continuació, el cap de l'empresa emet una comanda, sobre la base de la qual es tanca la sucursal.
Ampliació de capital social
Els fundadors de diferents societats no són responsables dels deutes amb la seva propietat personal, però poden utilitzar els seus estalvis i valors per evitar la fallida de l’organització. Per fer-ho, poden invertir-los en el capital autoritzat per al seu augment significatiu.
Es tracta de fons del capital autoritzat que s’utilitzen per pagar els deutes, de manera que si són suficients per cobrir tots els deutes, es pot evitar la liquidació forçada de l’empresa.
Per augmentar el capital, haureu de fer els canvis adequats a la Carta i a la altra documentació. Addicionalment, cal ajustar la informació disponible al registre.
Cobrament de deutes
Sovint, la crisi d'una empresa es deu al fet que l'empresa té cobraments importants. Els deutors no donen fons de manera puntual, de manera que hi ha deutes dubtosos o fins i tot dolents.
El procés de cobrament de fons dels deutors es divideix en etapes:
- inicialment determinada per la quantitat de deute;
- s’analitzen les relacions entre empreses;
- les reclamacions s’envien als deutors, sobre la base dels quals han de retornar els fons en poc temps, cosa que pot evitar la fallida de l’empresa;
- si les reclamacions no condueixen al resultat desitjat, haureu d’anar al jutjat per fer efectiva la recuperació de diners.
Aquestes mesures utilitzades per restablir la solvència del deutor són efectives, ja que moltes organitzacions tenen cobraments importants.
Emissió de valors
Una altra forma efectiva de millorar la condició financera de l’empresa és l’emissió d’accions addicionals. El procés es realitza només en subscripció privada. Es duu a terme exclusivament en un termini màxim de tres mesos després de la decisió sobre l'emissió d'accions.
Per aplicar aquest mètode, heu de fer canvis als documents de registre de l'empresa.
Rehabilitació prèvia al judici
Aquest mètode es relaciona amb altres mesures per restablir la solvència del deutor. S’implementa durant la recuperació financera de l’empresa, per tant, es duu a terme abans d’un recurs directe al jutjat per tancar l’organització.
L’objectiu principal d’aquest procés és l’amortització de deutes mitjançant l’assignació de diners per part de tercers. Els iniciadors solen ser propietaris d’empreses, però els prestadors també poden participar en aquest procés.
El resultat del procediment és l’amortització de deutes passats amb la formació simultània de noves obligacions que es diferencien en condicions més favorables i simples per a l’amortització gradual del deute.
Altres accions necessàries
Les mesures per restablir la solvència del deutor poden ser obligatòries o voluntàries. Les accions obligatòries són:
- el cap de l'empresa és retirat del seu lloc i pot ser acomiadat o traslladat a un altre lloc de treball de l'empresa i cal respectar les disposicions bàsiques de la legislació laboral;
- el fideïcomissari accepta obligacions de gestionar els actius de l’empresa;
- els òrgans de direcció de l'empresa perden l'autoritat;
- aquests poders es divideixen entre el gestor i la reunió de creditors, per tant, totes les accions relacionades amb els interessos dels creditors només s’utilitzen amb la seva aprovació preliminar;
- els documents comptables, els valors de l'empresa, els segells i els segells es lliuren al gestor temporal;
- als fundadors se’ls imputa la necessitat d’augmentar el capital autoritzat, per al qual han d’aportar els seus fons;
- s’estan adoptant mesures per restablir la solvència del deutor associat a la supressió de la confiscació de béns per tal que es pugui vendre a subhasta.
Es podran fer servir altres accions si reben l’aprovació de la reunió de creditors, i també està previst que siguin efectives.
Imposar una moratòria sobre creditors satisfets
Quin és el nom de la mesura per restablir la solvència del deutor, cosa que suggereix l'absència de la necessitat de pagar deutes? És representada per una moratòria, per tant, la satisfacció de totes les reclamacions dels creditors existents queda temporalment suspesa. Aquesta característica es considera l’avantatge més significatiu de la gestió externa.
A partir d’aquest procés, es proporcionen aproximadament 1,5 anys perquè l’empresa gestioni tots els diners per al desenvolupament i l’estabilització de la seva condició, i no per pagar els deutes.
Sovint, els propietaris de negocis deshonestos intencionadament amb finalitats fraudulentes aprofiten l’ocasió per utilitzar una moratòria en l’inici fictici de la fallida per disposar de tots els ingressos en efectiu per als seus propis propòsits. La moratòria només s'aplica als deutes existents abans de l'inici de la recuperació de l'empresa.
Aquesta mesura per restablir la solvència del deutor té algunes limitacions:
- multes i penalitzacions acumulades pel fet que els deutes no es van retornar a temps i completament no es compensen;
- la documentació executiva continua vigent.
La moratòria no s’aplica al pagament de sous ni a cobrir danys morals o físics.
Com es restaura la solvència per part de la gestió externa?
El propi procediment de control extern es realitza mitjançant accions seqüencials:
- inicialment designat especialista per a la gestió temporal de l'empresa;
- forma un programa especial durant un mes, que indica totes les accions per millorar l’estat de l’empresa;
- el pla s’acorda amb els creditors, i després s’envia al jutjat;
- la implementació directa de diverses mesures per restablir la solvència i l'estabilitat de l'organització;
- el gestor envia regularment notificacions als creditors sobre la consecució de determinats objectius del pla;
- es realitza una reunió en què es discuteixen tots els resultats obtinguts i es registren els resultats d'aquesta reunió;
- el gestor presenta diversos plans i informes, i si es demostra que s’ha millorat la condició financera del deutor, llavors a través del tribunal no serà possible declarar l’empresa en fallida.
Només un especialista no interessat que té una bona versió en les característiques del treball de l'empresa existent és designat per al càrrec de gestor extern. No hauria de ser empleat de l’empresa, per tant sol exercir d’advocat visitant.
Així, per evitar la fallida, sovint s’utilitzen diversos mètodes per millorar la condició financera de l’empresa. Les mesures per restablir la solvència del deutor són: venda de béns, una moratòria sobre els requisits dels creditors, canviar l’abast de les activitats i altres mètodes. S’implementen només en el marc de la gestió provisional, i totes les accions es pacten prèviament amb els creditors. Si donen el resultat necessari, aquest esdevindrà la base per a la finalització del procés de fallida. Alguns propietaris d’empreses sense escrúpols utilitzen algunes d’aquestes mesures, ja que això els permet no pagar fons pels deutes existents durant molt de temps.