Aquest article tracta de respondre al "enigma" associat a la legislació i els drets humans. És a dir: qui és el propietari beneficiós? Quins drets i obligacions té i com pot ocultar o lliurar-se, per què són necessaris i en quines lleis es pot guardar la restricció per a un cercle de persones. Intentarem considerar aquí tots aquests problemes.
Introducció
Qui és el propietari beneficiós? Es tracta d’una persona en forma de propietari o d’un determinat grup de persones que, mitjançant una intervenció directa o indirecta, poden influir en la decisió d’una persona jurídica o fins i tot controlar-la. El propietari beneficiari pot ser una persona no indicada en el document del títol. Tanmateix, serà el propietari directe dels actius existents i podrà rebre beneficis a causa de l’impacte sobre l’organització.
Els propietaris beneficiaris d’entitats jurídiques són entitats que sovint s’amaguen de la llei en cobrir les cadenes d’empreses nominades i el seu consell d’administració. Això es pot utilitzar per rentar diners que es van obtenir il·legalment. Els propietaris legals utilitzen aquest fenomen del pla fiscal.
Propietari beneficiós a Rússia
Qui és el propietari beneficiós, ho vam saber, però quan va esdevenir legal? A la Federació de Rússia, aquest tema es va consagrar legalment només en 2013 i el plantejament del terme va ser pres del sistema legal general. Abans d’introduir-ho en la llei, la literatura utilitzava conceptes com una persona afiliada o de control, així com les parts interessades. Quant a la disponibilitat de l'oportunitat d'influir en la presa de decisions de les persones jurídiques, en tenen una descripció general. Tot i això, totes contenen un cert nombre de característiques, cosa que no permet determinar amb precisió el significat del concepte.
El concepte de beneficiari final
Sempre hi ha el propietari beneficiós final. Es tracta d’una persona de tipus físic que té una organització beneficiària. El dret de posseir una empresa pot pertànyer no només als accionistes i als gestors nominats, sinó també a altres organitzacions. Una persona que és propietària de l'organització, que té una participació en diferents empreses i se'n diu el beneficiari final.
Diferència entre beneficiari i beneficiari
La Llei federal núm. 115 permet distingir fenòmens similars, com ara el beneficiari i el beneficiari. Tenen diverses característiques comunes, per exemple, totes dues poden beneficiar-se de les accions dels actius. Tanmateix, el propietari té una participació total de l’empresa del 25% o més, cosa que li dóna dret a controlar i gestionar, si no és complet, llavors almenys permetre influir en la decisió de l’organització. Aquestes empreses es comprometen, sota determinades condicions, a proporcionar dades que ajudin en la lluita contra el crim i el terrorisme, la legalització del capital adquirit il·legalment, etc. Això permet prendre mesures per evitar el frau financer.
Dret de la federació
La Llei Federal del 7 d'agost de 2001 (núm. 115-ФЗ), que abasta qüestions relacionades amb la lluita contra la legalització del capital obtingut per mitjans criminals i terrorisme financer, va decidir que el propietari beneficiós és una persona de tipus físic, capaç d'intervenir, tant indirectes com directes. , controlar i posseir un jurat. cara en forma de client. Això dóna lloc a un tret distintiu entre els conceptes que hem examinat anteriorment. És a dir: el propietari beneficiari d'una entitat jurídica és una entitat que no té un nombre de drets o obligacions a la Federació Russa estipulada per la seva posició.
El registre
L’ús d’influència indirecta o directa troba la seva aplicació en la implementació de qualsevol transacció, així com en la capacitat d’influir en les seves condicions, en el curs de les transaccions financeres, etc. Hi ha un altre nombre de factors pels quals es pot classificar una persona com a propietària beneficiosa.
El maig del 2014 va ser el mes en què les autoritats especials van desenvolupar la possibilitat d’introduir un registre que inclogui propietaris beneficiosos. Això es va deure a la necessitat d’identificar els propietaris finals per tal d’enfortir les mesures de lluita contra els delinqüents financers.
Identificació
La identificació del propietari beneficiós és una mesura necessària per gestionar millor els recursos monetaris del país. És important actualitzar constantment dades sobre aquestes entitats. Si no es pot determinar el beneficiari final, l’autoritat executiva de l’organització pot ser designada propietària. Es dedueix que gairebé qualsevol estructura organitzativa amb comptes bancaris pot veure's afectada per la identificació. Qualsevol tipus d’organització de crèdit fa molts esforços, amb l’ajut dels quals esperen trobar els propietaris de negocis finals. Aquests objectius inclouen trobar informació de qualsevol font.
Explotació de dades
La identificació dels propietaris beneficiats mitjançant la recopilació d'informació pràcticament rellevant és necessària per augmentar l'eficiència de la legislació en matèria de blanqueig de efectius i altres béns. La lluita contra les activitats de les entitats terroristes també és un dels punts importants que necessiten la transferència de dades.
El 2013 es va introduir el concepte d’obligació, que preveia la coacció per transferir informació a petició d’estructures bancàries. A més, el banc es veu obligat a proporcionar informació sobre el propietari final de clients personals a Rosfinmonitoring, que té el dret legal d’imposar una multa de fins a cinc-cents mil rubles per denegar l’accés a aquest tipus de dades.
Els propietaris beneficiosos del banc són un dels problemes importants de la llei tributària moderna. Com que aquestes persones, en ser beneficiàries, poden no divulgar la seva identitat a la llei amb una quota d’accions superiors al 25%, és impossible portar-les a la justícia per la llei, ja que s’amaguen. L’obtenció d’aquestes dades és extremadament difícil.
Molt sovint, una persona que obre un compte gran només té dret a signar documents, però en realitat és l'amo del tipus de títol. Això fa necessari prendre mesures per augmentar el control sobre les activitats del beneficiari.
La introducció a la legislació del concepte de l'assumpte en qüestió va provocar la creació d'un document com a qüestionari del propietari beneficiós. S'utilitza en banca per identificar tots els propietaris d'un determinat negoci, inclòs el final, probablement individus.
Practiqueu a l'estranger
La pràctica a l'estranger encara no ha creat un mecanisme clar mitjançant el qual es puguin eliminar les contradiccions existents derivades de l'ambigüitat en la interpretació de la llista de possibilitats i poders legals, cosa que determinaria el titular de la propietat beneficiosa.
La definició del concepte de propietari, dividida en dos tipus d’entitats, a saber, el gestor i fundador segons els documents, condueix a la pèrdua de límits, cosa que permet determinar la importància de la responsabilitat de l’empresa.
Se sap de la història que el terme es va esmentar per primera vegada el 1966 en un protocol signat per representants de les autoritats nord-americanes i britàniques i que va ser a més del tractat bilateral conclòs el 1945.
Trobar informació sobre els propietaris beneficiosos és una de les tasques principals de les lleis fiscals de qualsevol país.
Als Estats Units, aquest tipus de propietaris no tenen una definició clarament definida, però es pot considerar aquella entitat que és capaç d’afectar significativament les activitats de l’organització en qualsevol forma, donant ordres i gestionant el procés de vot, mitjançant accions. Aquest tipus de persones es comprometen a divulgar dades personals en cas que la participació de les seves participacions en documents valuosos superi el cinc per cent. Tanmateix, amb quina categoria de propietaris es relaciona, el propi subjecte el selecciona individualment.
A la Xina, hi ha el terme "gestor real" que, en el sentit, correspon al propietari beneficiós. Aquesta persona és capaç d’exercir una influència real i pràctica en les activitats de l’empresa, però no serà accionista. El control es produeix mitjançant una sèrie de relacions relacionades amb la inversió definides per acords o contractes.
La legislació danesa considera sota la descripció d’aquest terme una entitat capaç de disposar del producte mitjançant una decisió independent. Aquesta persona no és intermèdia.
Segons la tercera directiva de la UE, física. pot ser considerada propietària una persona que controli plenament clients o persones, mentre explota la seva capacitat de realitzar transaccions pel seu compte. Una altra condició necessària per donar a la persona la condició de propietari final hauria d'estar a la disposició de més del 25% de les accions.
El FATF defineix la persona considerada a l’article com una persona física que té dret a controlar les activitats d’una organització o empresa.
Oportunitats i responsabilitats legals
Els beneficiaris tenen diversos drets que la llei protegeix, però també se'ls acredita una llista d'obligacions.
El beneficiari pot protegir el dret de posseir la seva propietat mitjançant l’acord contractual sobre la gestió de la confiança. L’incompliment de les clàusules contractuals imposarà la responsabilitat tant al beneficiari com al contractista del tipus nominal.
El propietari final dels béns, per tal de garantir la protecció dels béns, hauria de preveure els termes de l’acord per realitzar una promesa de propietat del fideïcomís de l’operació. Les activitats que no compleixin les expectatives del beneficiari li permeten implicar altres persones en el negoci.
En realitzar aquest tipus de transaccions, es podran indicar garanties especials amb una fundació bancària basada en condicions específicament establertes. Una excepció poden ser els acords entre beneficiaris i administradors o beneficiaris. El garant només pot ser un individu.
L’objectiu principal de l’acord és la coacció a pagar reclamacions importants per part del principal a favor del beneficiari segons les instruccions escrites d’aquest. El prestador ha d’actuar sempre com a destinatari de la garantia. El beneficiari té dret a escollir el tipus de garantia.
Les capacitats legals dels creditors a l’hora de concloure acords basats en una garantia bancària preveuen que se’ls doni dret a pagar els deutes de manera puntual. La base és el compliment puntual de les condicions per a la transferència de béns i béns.
Si el beneficiari té un benefici de naturalesa material, pot exigir el compliment d'obligacions als garants, amb raons i sense, que depèn de les condicions predefinides de l'acord. No obstant això, qualsevol reclamació només es pot fer fins que transcorri el temps assignat per al compliment de les obligacions del garant. La fiança ha de notificar al director que s’han realitzat determinades accions, així com examinar les possibles justificacions avançades pels requisits del beneficiari.
Per resumir
Examinant la qüestió de definir la noció de propietari amb propietat beneficiosa, examinant com es diferencia de termes semblants i determinant la importància de la recollida de dades, ara podem determinar clarament qui és el propietari beneficiós.