Es poden aplicar deduccions fiscals estàndard per a molts empleats. No obstant això, no tots els empleats ho saben. Per cert, el departament de personal o departament de comptabilitat no està obligat a informar els sol·licitants al respecte, ja que la provisió de documents és el dret de l’empleat, i no la seva obligació. Els codis de deducció 126 i 127 són més comuns, ja que es relacionen amb el primer i el segon fill.
Informació general
La deducció fiscal és una mena de privilegi per als empleats. Cal destacar que n’hi ha de diversos tipus. Les més populars són les deduccions personals per a nens.
Els primers inclouen petites quantitats que no tributen i per les quals tenen dret els veterans de guerra, així com les persones amb discapacitat del primer i del segon grup.
El segon gran grup inclou aquells imports que no tributen a raó del tretze per cent a causa del fet que l’empleat tingui fills. Aquí, la classificació és a gran escala, ja que tot afecta el codi de deducció, des de la presència del segon progenitor fins al compte del fill.
Com puc calcular el meu impost?
Si el propi empleat vol comprovar el seu impost, haurà de saber calcular-lo correctament. En el cas general, l'import total del seu sou es multiplica per un tretze per cent o per un 0,13.
Tanmateix, si un empleat té dret a una deducció fiscal i ha proporcionat un paquet complet de documents, no hauria d’imposar l’import total del seu salari, sinó només una part d’aquest.
El codi de deducció 126 i 127 suggereix, per exemple, que un empleat que tingui un primer fill o un segon menor té dret a una deducció per un import de 1.400 rubles. Si hi ha dos fills, l’import es dobla. Tot i això, cal portar tots els documents als nens a temps. En cas contrari, haurà de retornar els imports perduts a través de les autoritats fiscals i només durant un període determinat.
Un exemple pràctic. Càlcul d'impostos
Una empleada, Ivanova I.I., va presentar documents per als seus fills. A ella se li apliquen codis de deducció 126 i 127, és a dir, al primer i al segon fill, respectivament. Si l’import total dels guanys per mes d’Ivanova I.I va ser de 10.000 rubles, llavors sense exempció havia de pagar a l’estat 1.300 rubles.
Però, atès que l'empleat té dret a deduccions fiscals estàndard del codi 126, 127, aleshores, del seu sou quan calcula l'impost, es poden restar amb seguretat 1400 i 1400 rubles. Total, s’imposa l’import de 7.200 rubles. L’import de l’impost transferit al pressupost és de 936 rubles. Això vol dir que el privilegi d’Ivanova I. I va estalviar 364 rubles.
Codi de deducció 126: què és?
La deducció fiscal amb el codi 126 indica una prestació d’impost sobre la renda de les persones físiques per al primer fill. Cal destacar que no només un que el seu fill no hagi arribat als divuit anys pugui utilitzar-lo. Quan proporcioni un certificat d’una institució educativa que confirmi que el nen està estudiant a temps complet, la prestació continua vigent fins que aquest compleixi els vint-i-quatre anys.
També convé destacar que aquest codi de deducció s’ha utilitzat des de finals del 2016. Anteriorment, li corresponia el codi 114, que s'aplicava també al primer fill menor d'edat o que rebia formació, però només a l'educació a temps complet.
L’import del codi de deducció 126 és de 1.400 rubles. Això significa que aquesta part del salari de l'empleat no està gravada en impostos. És a dir, un estalvi mensual de 182 rubles.
Així mateix, no s’ha d’oblidar que la deducció deixa d’aplicar-se si l’import dels salaris d’un any natural ha arribat als 350.000 rubles. El mes en què s'ha recaptat aquest import, no s'aplicaran els codis de deducció 126 i 127.
Si neix un fill: portem documents
Si un empleat que treballa a l'empresa té un fill, pot portar immediatament tot el paquet de documents per proporcionar una deducció estàndard dels codis 126 i 127, i qualsevol altre.Tot depèn del tipus de nen que apareix a la família.
Això només requereix dos documents: una declaració personal i una còpia del certificat de naixement del fill. Tot i això, els matisos són possibles. Si el progenitor cria només el fill, també haurà de proporcionar documents que ho confirmin.
S’inclouen un certificat per a les mares solteres en el número 25, un certificat de defunció del segon progenitor, un certificat que indica que faltava. També val la pena portar una còpia del passaport, que indiqui que després de la mort del cònjuge o de la condició de mare soltera, el progenitor no es va casar. Això és necessari perquè la comptabilitat sàpiga quins codis s’han d’utilitzar. Els codis 126 i 127 de deducció de l’impost sobre la renda de les persones físiques només s’apliquen a aquells que creixen un fill en una família completa. Per a un sol progenitor, aquestes quantitats es doblaran.
També convé parar atenció al canvi de cognom. Això és especialment cert per a les dones. Si el nom de la soltera està inscrit al certificat de naixement, i ara l’empleat té altres dades, també val la pena portar un document que ho confirmi. En aquest cas, serà un certificat de matrimoni.
La declaració personal ha d’indicar les vostres dades en quin departament treballa l’empleat, així com les dades del fill, començant pel cognom, el nom i el patronímic i acabant amb la data del naixement. També val la pena posar la signatura i la data d’escriptura de la sol·licitud.
Tirar el subministrament de documents no val la pena perquè, fins i tot si el nadó va aparèixer el dia 29, la deducció es proporcionarà durant tot el mes treballat. Això ho ha de tenir en compte els comptables. Es proporciona una deducció fiscal per a un fill a partir del mes que va néixer, amb la subministració oportuna de documents.
Nou lloc de treball. Què necessites?
Si un empleat ha arribat a un lloc nou de treball i vol rebre una deducció fiscal, a més dels documents enumerats anteriorment, haurà de proporcionar un certificat en forma de 2-NDFL. Això és necessari perquè el comptable pugui introduir informació sobre el sou de l’empleat des de principis d’any. Això permet evitar que la deducció arribi al llindar de 350 000 rubles.
A més, si un empleat ocupa un nou càrrec el mateix mes en què va ser acomiadat d'una altra organització, el comptable pot comprovar si ja li han cobrat deduccions per a aquest mes.
El codi de deducció 126 i 127 del certificat 2-NDFL es pot veure directament a la columna amb ingressos de l'empleat. Dividint la suma de cadascun d'ells per 1400, podeu esbrinar quants mesos es va proporcionar la deducció. Si un empleat ja ha rebut la seva prestació durant el mes determinat, l'empresari fixa deduccions només a partir del mes següent. Si es produís una aturada entre els llocs de treball, no es proporcionarà cap devolució d’aquest període.
Cal destacar que si un empleat va aconseguir canviar diverses feines en un any, haurà de treure certificats de cadascun d’ells. Tot i que es va treballar allà durant diversos dies. Els ingressos s’han de resumir i ingressar a la base per calcular correctament els impostos.
En cas contrari, per a aquells que vulguin utilitzar els codis de deducció fiscal 126 i 127, heu de portar una còpia dels certificats de naixement dels fills, així com una declaració personal. També val la pena portar certificats de llocs d’estudi si el nen té més de divuit anys.
Codi 127. Característiques
El codi de deducció número 127 indica un benefici per a aquells que tenen un segon fill. Proporciona-ho a aquells que transmetin un paquet de documents. L’import de la deducció coincideix en aquest cas amb la quantitat de prestacions per al primer fill i ascendeix a 1400 rubles.
Això significa que cada mes, un empleat amb dret a una prestació estalvia 182 rubles. El límit per utilitzar aquesta deducció és el mateix que per al primer fill, és a dir, 350.000 rubles.
Fins a finals del 2016, la designació número 115 corresponia a aquest codi, que tenia tots els mateixos paràmetres. També s’utilitza aquest codi per aquells pares que el segon fill hagi assolit la majoria d’edat, però encara no hagi arribat als vint-i-quatre anys i encara estudiï a temps complet.
Documents per deducció. Codi 127
Els codis de deducció fiscal 126 i 127 són similars, per tant, tenen un conjunt de documents similar.Tanmateix, per a aquest últim, serà una mica més ampli.
Si l'empleat té dos fills menors de divuit o estudiants a temps complet, ha d'aportar els documents següents:
- Declaració personal. En un, podeu introduir els dos fills alhora.
- Certificat de naixement dels dos fills, així com còpies d’aquest. Val la pena assenyalar que, fins i tot si el nen ja té un passaport, és el certificat que es proporciona, ja que és en aquest document que hi ha informació sobre els pares.
- Certificat en el formulari 2-NDFL, si l’empleat aconsegueix feina.
També cal assenyalar que si el primer fill ja no s'adapta a la categoria de persones per a les quals es concedeix la deducció, encara haureu de portar un certificat per ell. Això confirma el fet que el fill amb el qual s’utilitza el codi 127 és el segon.
Què passa si un empleat no va rebre una prestació?
Es dóna la circumstància que l'empleat no sabia que tenia dret a cap prestació d'IRPF. Probablement, no se li va informar o no va proporcionar documents oportuns. En aquest cas, pot retornar l'import que ha pagat excessivament a les autoritats fiscals.
Per a això, cal proporcionar un paquet de documents al servei tributari. També caldrà indicar el codi de deducció 126 i 127 de la declaració 3-NDFL si és inferior a aquest valor que passen les deduccions adequades.
També cal portar un certificat del lloc de treball en el formulari 2-NDFL, així com còpies dels certificats de naixement dels fills, si cal, i un certificat del seu lloc d’estudi. Val la pena recordar que només podeu retornar l’import durant els darrers tres anys. És a dir, el 2017 podeu obtenir diners per als anys 2014, 2015 i 2016.
Els codis de deducció 126 i 127 de la declaració seran automàticament si els especifiqueu en una pestanya específica del programa que ofereix el lloc web del Servei Tributari. Si la devolució es realitza en pocs anys, hauran de ser diverses declaracions, per separat per a cada any.