Declaració d’inversió: ompliment de mostra

Els fons de pensions i inversions han d’emetre una declaració d’inversió als seus dipositants un cop finalitzat el contracte. També haurien de ser alguns bancs. Sobretot si proporcionen serveis d’assegurança de pensions o atrauen fons d’inversors. Què és, com composar-lo correctament són les preguntes principals, les respostes a les quals han de conèixer no només els empleats del fons, sinó també aquells que inverteixen els seus diners.

Què és una declaració d’inversió

Una declaració d’inversió és un document elaborat per bancs, fons d’inversió i pensions sobre quins actius inverteixen els inversors. Aquest document no s’utilitza només com a butlletí informatiu per a col·laboradors. També s’utilitza en gestió i comptabilitat.

Qui l’hauria d’omplir

El departament financer de l'organització prepara una declaració d'inversió. L’objectiu principal del document és informar i atreure els clients explicant les característiques del fons o banc. Com pot un inversor aportar diners, quins són els rendiments i els riscos d’una cartera de valors? Molts clients simplement no saben com funcionen els fons d’inversió i, per tant, no tenen pressa per donar-los els diners.

Com que les principals fonts d’ingressos són els diners dels inversors i els beneficis derivats de l’especulació de les borses i les divises, la declaració d’inversió és un document que també s’utilitza per determinar el resultat financer i es distribueix juntament amb els estats financers de l’organització.

Per a què es necessita

Les persones que compilen i difonen aquest document solucionen tres problemes d’aquesta manera:

1. Informen als inversors sobre l’estat del fons o el banc, sobre la direcció de l’activitat, sobre quines fonts augmentarà el capital, quin és el nivell de risc, etc. Aquest document s’ha d’adjuntar a l’acord entre l’inversor i el fons de pensions (inversió).
2. Planificació d’activitats. De fet, una declaració d’inversió és un exemple de pla d’empresa, ja que conté les mateixes dades sobre l’empresa o el fons.
3. Formació d'estats financers. La informació especificada a la declaració es pot utilitzar per determinar el resultat financer i la preparació dels estats financers.

Per resoldre la primera i la segona tasca, el document es pot equipar amb materials addicionals en forma de gràfics, gràfics, dibuixos. Ja que és important per a un simple usuari veure no només els números, sinó també quines són les perspectives per al desenvolupament de l’empresa. Per resoldre el tercer problema, solen utilitzar un document elaborat d’acord amb les regles acceptades de paperassa. En aquest cas, no s’utilitzen totes les dades especificades en la declaració, sinó només les que es poden valorar i calcular. És el nombre d’accions emeses, la quantitat de capital recaptat, el valor actual dels actius recaptats, etc.

Quines dades s’han d’indicar al document

A la declaració d’inversió, d’acord amb la legislació russa, s’han d’indicar les dades següents:

1. Finalitat. La finalitat del fons, així com la direcció de les seves activitats. Com i on es destinaran els fons rebuts dels inversors. Com s’assegura el creixement d’actius?
2. La llista d'objectes d'inversió. És a dir, es tracta d’una llista d’empreses i empreses les accions de les quals seran adquirides pel fons.
3. Requisits per l'estructura de la cartera d'inversions. Quins títols poden comprar els operadors de fons i quins no.L’inversor ha de saber com de risc són les accions i les obligacions incloses en la seva composició.

La forma i l'estructura de la declaració d'inversió de la societat de gestió de l'estat han de ser aprovades pel Govern de la Federació Russa. Les fundacions privades es poden guiar per les recomanacions del govern, però al mateix temps recopilar-lo d’acord amb les característiques de les seves activitats.

A més de fons i bancs, les empreses que emeten accions i bons, o que rebin fons d’ells com a contribució a la creació i desenvolupament de nous projectes, també han de presentar una declaració als seus inversors. Es tracta d’una inversió de capital risc. Els fons implicats també per atraure inversors estrangers haurien de compilar aquest document en anglès.

Com omplir-lo: mostra

La declaració d’inversió és un document de diverses pàgines que conté informació sobre les activitats d’inversió del fons de pensions, l’acceptació de dipòsits, el procediment i l’import dels pagaments mensuals. Consta de diverses seccions. El pla general de la declaració d’inversió, un exemple d’emplenament de les seccions, s’assembla a aquest:

1. Disposicions generals Aquesta secció proporciona informació sobre el treball del fons, les seves activitats principals. En quins títols se suposa invertir els diners rebuts dels inversors, quins són els principals objectius i objectius del fons.
2. Termes i definicions. Secció obligatòria. Defineix tots els termes i definicions econòmics utilitzats en el document que potser no siguin clars per a l’usuari.
3. Les principals condicions del fons. En aquest apartat, s’han de prescriure les condicions d’entrada i sortida del fons d’inversió, la mida del capital autoritzat, l’adreça física del fons. Es proporciona informació sobre la distribució dels fons entre els inversors. Amb quins propòsits es destina els diners rebuts.
4. Política d’inversions. L'estructura i composició de la cartera d'inversions: tipus de títols adquirits i noms de les empreses que els han emès, volums, quantitats i preus d'aquests títols.
5. Direcció. En quina forma es crea el fons. Qui fa la gestió, i quins són els costos del personal directiu.
6. Riscos per a la inversió: una descripció de tots els riscos que poden sorgir o haver sorgit al llarg de l'organització.
7. Divulgació d'informació, informes i interacció financera: aquesta secció proporciona estats financers i un informe sobre els resultats del fons. Anàlisi de resultats i pèrdues per la venda de valors inclosos a la cartera d’inversions.

L’estructura del document presentat anteriorment pot variar significativament. Tot depèn de la mida del fons i de la direcció de les seves activitats. Tanmateix, aquesta mostra d’emplenar una declaració d’inversió és adequada com a base per elaborar el seu propi document.

Deduccions fiscals

La llei preveu la possibilitat d'obtenir una deducció fiscal de les activitats d'inversió. Per fer-ho, descarregueu el formulari de declaració d’impost NDFL-3. La deducció de la inversió es calcula en funció dels ingressos del fons o inversor de la venda de valors.

Per rebre una deducció, cal presentar documents que confirmin la propietat del compte d’inversió: contracte, declaració d’inversió i altres documents que confirmin l’existència del compte. La deducció es acredita al compte de dipositant adequat.

La fórmula per calcular la quantitat de deducció

La mida de la deducció de la inversió es determina com a resultat de multiplicar els títols per 3.000.000 de rubles, on els títols són el coeficient, que es calcula mitjançant la fórmula:

CVB = Vi * i / Vi,

on Vi és el rendiment total de la cartera d’inversions, calculat en i anys.

La deducció s’atorga en la quantitat de fons dipositats als comptes d’inversió. Però no han de ser més de 400.000 rubles. Podeu calcular automàticament la mida de la deducció al lloc web oficial del servei tributari al vostre compte personal.

La diferència entre inversions i declaracions d’impostos

Distingiu entre rendiments d’impostos i inversions. En el primer cas, es tracta d’un document en forma d’impost sobre la renda personal-3, amb l’ajut del qual el contribuent informa a les autoritats tributàries sobre els ingressos que va rebre. La declaració d’inversió s’emet al dipositant en un fons de pensió o banc i s’adjunta al contracte. Sovint es publica al lloc web de les institucions per atreure clients potencials. I tot i que les dades especificades a la declaració d’inversió es poden utilitzar per a l’elaboració dels estats financers d’un fons o banc, no conté informació que sigui un secret comercial.