La condició financera de l'empresa: concepte, valor

Condició financera i el desenvolupament de la producció estan en relació directa i inversa. Com més intensament creixi el volum de producció, més benefici obtindrà l’empresa per la seva venda. Els ingressos i la rendibilitat són claus indicadors de l'estat financer de l'empresa. Amb fons insuficients, indisponibilitat de préstecs i reduir els terminis per concedir préstecs, poden aparèixer certes dificultats.

Concepte financer

En qualsevol empresa es formen fluxos d’efectiu que serveixen per a la producció i venda de productes. El seu moviment i caracteritza la condició financera. Quan es venen productes, l'empresa rep ingressos. La diferència entre aquesta i les despeses corrents s’anomena benefici. Al seu torn, la seva actitud amb les despeses s’anomena rendibilitat. Aquests indicadors de l'estat financer de l'empresa són complementaris.

Taxa de producció

El producte de la venda de productes crea beneficis. Ella actua com a principal indicador de la condició financera. El benefici és un criteri d’eficiència laboral. Si l'empresa no és rendible, és a dir, el producte de la venda no cobreix els costos actuals estat financer de l'empresa requereix ajustaments significatius. El benefici no es considera un indicador universal de la solvència d’una entitat econòmica. Més avaluació global de la seva situació financera l'organització es desenvolupa per la magnitud de la participació dels ingressos nets com a part de les despeses corrents. Reflecteix la rendibilitat de l’empresa. En conjunt, aquests dos paràmetres caracteritzen plenament la solvència de l’empresa. Els problemes de l’empresa poden sorgir no només en absència de fons per als assentaments, sinó també per les dificultats de les vendes. Causen sobreeiximent i congelació de grans volums d’actius corrents. L’estat d’assentaments i pagaments del sector real es reflecteix en indicadors com a total, a cobrar i a pagar, la seva proporció, les obligacions de préstecs en retard i els impagaments al pressupost. Es presta una atenció especial al no pagament mutu de contraparts.

Seguiment

La seva essència està en l'estudi dels recursos i la previsió de les capacitats de la companyia per obtenir informació de comptabilitat i informes. Anàlisi financera realitzat principalment per obtenir la informació necessària per a l'adopció de decisions administratives. Al llarg d'aquest, també es determina la influència de certs factors en les desviacions detectades dels paràmetres previstos, i es fa una previsió per als propers períodes. Anàlisi financera pot ser extern o intern. Aquest últim està a càrrec de treballadors de la pròpia empresa. Experts independents: es convida a auditors per a anàlisis externs.

Eficiència dels recursos

Estabilitat financera determinat per la seva capacitat de funcionar, desenvolupar i mantenir un equilibri d’actius i passius en canvi constant de les condicions externes i internes. Val la pena dir que, fins i tot amb bons resultats del seu treball, una empresa pot tenir dificultats si utilitza de forma irracional els seus recursos disponibles. Per exemple condició financera pot deteriorar-se significativament quan s’inverteix en excés d’inventaris o en presència de grans rebuts. Com a factor positiu d’estabilitat, les fonts de formació d’estocs. Un indicador negatiu és la mida d’aquests recursos.Es dedueix que els principals mètodes per superar la crisi seran:

1. Augment de la participació dels vostres fons.
2. Reposició de fonts d’emmagatzematge.
3. Disminució raonable dels recursos.

Per assegurar-se estable condició financera empreses en condicions de mercat, és necessari rebre ingressos constantment en una quantitat suficient per cobrir els costos. És a dir, es basa en la solvència. Mentrestant, no es considera suficient per assegurar la sostenibilitat a llarg termini. Perquè una empresa es desenvolupi amb èxit, necessita un benefici: els fons resten després de cobrir els costos. És ella qui continuarà ampliant i millorant la producció.

El valor de la condició financera

Per garantir un funcionament estable, tal i com es desprèn de l’anterior, l’empresa hauria de disposar de fons suficients. Es caracteritza la condició financera canvis de capital durant el circuit. També reflecteix la capacitat d’una entitat econòmica de reemborsar les seves obligacions, de desenvolupar-se en un període de temps concret. En conseqüència, condició financera està determinat per la ubicació i l’ús d’actius (fons) i les fonts de la seva formació (passiu i capital, és a dir, passius). L’estabilitat, la solvència són condicions essencials per al funcionament efectiu de l’empresa. La sostenibilitat està en gran mesura determinada per l’optimitat de l’estructura de fonts de fons (la proporció de capital prestat i propi) i d’actius. Tot i això, el principal és l'equilibri entre fons, actius i passius fixos i rotatius. Valoració de l’estat financer de l’organització implica la definició de:

1. La disponibilitat de fons necessaris per pagar les obligacions.
2. El tipus de conversió de les inversions en diners reals.
3. Eficàcia d’utilitzar béns, actius, préstecs i fons propis.

Per tant, en el decurs de l'estudi de la posició de l'empresa, primer s'ha estudiat el grau de subministrament de recursos econòmics, s'identifiquen i es mobilitzen les reserves, s'utilitza optimitzat i augmentat.

Característiques d’estabilitat ferma

L’estabilitat financera està determinada pel nivell d’independència i solvència de l’empresa. El primer, al seu torn, s’estableix mitjançant la relació entre diferents articles i seccions del passiu i el saldo d’actius. L’anàlisi d’aquest últim permet determinar les causes d’una condició financera inestable que va provocar insolvència. Pot ser causat, per exemple, per l’ús irracional del seu capital, una alta part dels fons prestats. Els actius corrents propis es formen a partir dels recursos de l’empresa. Estan constantment a la seva disposició. La principal font és el benefici. Capital de treball prestat: préstecs, passius i altres passius. L'obtenció d'eficàcia en les activitats de l'empresa es garanteix obtenint resultats màxims a un cost mínim. Aquest últim és possible a causa de l’optimització de l’estructura de fonts de creació d’actius corrents. És a dir, s’aconsegueix una minimització mitjançant una combinació adequada de fons prestats i fons propis.

Classificació d’estabilitat

A la pràctica, hi ha 4 tipus d'estabilitat:

1. Absolut.
2. Normal, aportant solvència.
3. Estat inestable.
4. Situació de crisi.

L’estabilitat de l’empresa es basa en la relació entre el cost del MPZ i les fonts de la seva formació. Si la seguretat d’aquestes existències reflecteix l’essència de l’estabilitat financera, la solvència actua com a manifestació externa.

Ràtio de majúscules

Gestió financera considerat un dels principals àmbits de les activitats administratives i de gestió de l'empresa.Per prendre les decisions correctes, assolir els resultats previstos, els directius fan un seguiment constant de la situació tant a l’empresa com al mercat. Durant l’anàlisi es realitzen diversos càlculs, es determinen diferents coeficients. Així, per exemple, s'estableix la relació de fons propis i atrets. L’indicador s’anomena ratio de majúscules. El càlcul es realitza dividint els fons recaptats (la suma dels resultats del 2n i 3r apartat del passiu) per patrimoni net (la suma de la primera secció). La ràtio de majúscules mostra quines fonts la companyia té més o manllevat. Com més se n'excedeixi, més gran serà la dependència de la companyia dels fons prestats. El valor crític és de 0,7. Si se supera el coeficient d’aquest valor, es considera dubtosa l’estabilitat de l’empresa.

Maniobrabilitat de fons propis

Aquest coeficient mostra la quantitat dels seus fons en un estat mòbil, cosa que els permet utilitzar fins a cert punt en circulació. La norma es considera un valor de 0,2-0,5. El coeficient es determina dividint el seu capital de treball entre el total de la 1a secció del passiu.

La proporció de fonts

Reflecteix el coeficient d’estabilitat. La gravetat específica es determina per a aquelles fonts que l’empresa pot utilitzar en el treball durant molt de temps juntament amb els seus fons. El coeficient es calcula dividint la quantitat dels recursos propis i els préstecs a llarg termini pel total (moneda) del balanç. Si l'empresa no té préstecs, coincidirà el valor dels indicadors de sostenibilitat i autonomia (independència).

El valor real de la propietat

Aquest és un indicador força important. Determina la quota dels mitjans de producció en el valor de la propietat de l’empresa. El càlcul es realitza dividint el preu total dels actius fixos, materials, salaris, matèries primeres, productes semielaborats en la moneda del balanç. Tots els elements inclosos en el numerador són actius de producció utilitzats en la realització de les activitats principals de l’empresa, és a dir, el seu potencial. En conseqüència, aquesta ràtio mostra la quota de propietats que proporciona producció, serveis, treball. Es considerarà el valor normal com a valor en què el valor real serà superior a la meitat del preu total dels actius.

La relació d’actius corrents i immobles

Aquesta ràtio també caracteritza l’estabilitat financera. Es calcula dividint els actius corrents (2a secció del balanç) per béns immobles especificats a la primera secció. El valor mínim estàndard és de 0,5. Amb un coeficient més alt, parlen d’un augment de les capacitats de producció d’una entitat econòmica.

Solvència creditícia

S’ha d’entendre com la possibilitat d’amortització puntual de préstecs, pagament d’interessos sobre l’ús de fons prestats puntualment. La solvència de la qualitat està determinada per diversos paràmetres:

1. Liquiditat
2. La proporció del seu capital.
3. Rendibilitat.

Depenent de la magnitud d'un determinat coeficient, així com de la indústria en què estigui compromesa, es distingeixen els tres tipus d'empreses creditícies següents:

1. Amb un alt nivell de liquiditat i seguretat de fons propis.
2. Amb un grau de fiabilitat suficient.
3. Empreses insolvents amb saldos líquids o fons propis baixos.

La qualificació creditícia d’una empresa es realitza després d’estudiar les seves condicions financeres. Amb resultats satisfactoris, es pren la decisió d’emetre un préstec. Després d’això, calcular el coeficient d’ingressos nets. Expressa la quota de benefici i depreciació de cada ruble rebut per la venda de serveis, productes, obres sense IVA. El valor resultant es pot ampliar als ingressos futurs previstos.Això li permetrà establir la maduresa probable de préstecs i crèdits, ja que el numerador del coeficient (depreciació i benefici) reflecteix la mida de la font potencial de devolució d’obligacions.

Deute meritat

Es determina quan s’elabora un contracte de préstec entre el prestatari i el banc. Inclou l'import del préstec i els interessos per a l'ús dels fons. L’import acumulat s’hauria d’aportar per la mida de la font d’amortització d’obligacions del període durant el qual es presta el préstec. En conseqüència, si aquest últim és més gran, l’empresa es considera acreditada. Si la mida de la font és inferior a la quantitat acumulada, es considera que la companyia és insolvent. En aquest cas, el banc pot reduir l’import del préstec, canviar el tipus d’interès o el venciment. Així, s'aconsegueix la igualtat entre l'import meritat i la mida de la font de pagaments. A més de la solvència creditícia, cal estudiar l'eficàcia de l'ús dels fons prestats.