Per a una persona que va escoltar per primera vegada la paraula "factoring", semblarà una cosa molt complexa i intimidant. Tanmateix, la seva essència és força senzilla i, en els negocis moderns, ajuda a resoldre molts problemes.
Finançament bancari no estàndard
Tot i que el factoring no és un tipus clàssic de préstecs, és una de les formes de finançament.
Per comprendre què és el factoring, els seus tipus i esquemes d’implementació, és bastant simple, només heu d’entendre la seva essència.
Hi ha diverses definicions que revelen completament el significat de les operacions de factorització:
- préstecs garantits a cobrar;
- finançament garantit per ingressos futurs de contractes;
- préstecs en la cessió de drets d’una reclamació monetària en virtut d’un contracte.
En termes de sentit, distingeixen entre factoring i recurs (la definició de la varietat i la seva essència s’exposen a continuació) i el finançament, que no preveu el dret a la recompra del deute del comprador.
Utilitzeu aquest tipus d’oferta de préstecs tant a institucions bancàries com a empreses especialitzades en factoring.
Clients potencials
El finançament de facturació pot ser d'interès per a les empreses que venen béns o realitzin serveis de forma diferida amb les seves contrapartes. Això els permetrà evitar desfasaments en efectiu en les activitats i augmentar el volum de producció.
Per descomptat, el factoring serà la solució ideal per a aquelles organitzacions que es proposin l'objectiu d'ampliar el mercat de vendes, i la dependència del prepagament com a forma de liquidació no ho permet.
Esquema de préstec en factoriació
Les etapes del finançament són les següents:
- Negociació amb el comprador de béns o serveis sobre la possibilitat de transferència de drets en virtut d’un acord celebrat entre el contractista i el client.
- Conclusió d’un acord de factoring amb una entitat bancària.
- Notificacions al comprador de l'assignació de reclamacions en virtut dels contractes mitjançant l'enviament d'una carta o la signatura d'un acord addicional.
- Implementació per part del venedor de l’enviament de mercaderies o de la realització de serveis i obres, que s’acompanyen de documents rellevants (factures, actes de treballs realitzats).
- Enviament de documents o actes d’enviament al banc.
- Transferència bancària al compte del venedor d’una quantitat parcial d’ingressos futurs segons els documents presentats.
- Un cop transcorregut el termini d’ajornament del contracte transferit a serveis de factoring, el comprador s’instal·la transferint diners al compte de l’entitat financera.
- El banc retorna el saldo de l’import segons factures o actes al compte del proveïdor.
Elecció d’un agent de factorització
Què he de buscar a l’hora d’escollir una empresa que serà un proveïdor de serveis de factoring?
En primer lloc, aquest és el cost. La facturació, com qualsevol tipus de préstec, és un servei de pagament. El seu preu és superior al finançament bancari clàssic per la manca de garanties en forma de garantia "dura" i, en conseqüència, pels majors riscos del banc. Tanmateix, si trobeu un banc que ofereix factorització en el marc de la cooperació amb els seus clients, costarà menys que amb organitzacions de tercers.
La mida del pagament anticipat, que implica la quantitat de diners que es transferirà al venedor un cop enviats els documents d’enviament al banc, cada entitat financera té la seva mida.El seu funcionament pot ser del 50% al 90%.
En l’acord de factoring, paga la pena prestar atenció a l’existència d’un dret de recompra, que proporciona la possibilitat de reemborsar el pagament anticipat emès anteriorment pel banc pel comprador. Això fa possible estalviar interessos sobre futurs pagaments. I és bo si un dret voluntari es preveu en el contracte. Passa que aquesta clàusula del contracte s’estipula a l’apartat “Obligacions”.
Varietats de factoring i la seva diferència
La pregunta més emocionant per a aquells que van decidir utilitzar aquesta forma de finançament és: "Què passarà si el comprador no em paga de forma puntual o es nega a pagar-ne en absolut?" Com ja s'ha apuntat, hi ha un tipus de factoring com el factoring amb recurs. Implica el dret del banc a exigir al venedor el pagament de finançament prèviament pagat, si no s’ha rebut del comprador en el termini acordat.
La diferència entre factorització sense recurs i finançament amb recurs és la manca de la capacitat d’una institució especialitzada de recuperar la quantitat de deute del proveïdor si el client ha incomplert les condicions de pagament en virtut del contracte. En aquest cas, el banc cobrirà aquest deute al seu compte a compte dels seus ingressos o reserves.
Si només parlem de factoring amb i sense recurs, la presència d’aquesta oportunitat significa que l’entitat financera té el dret al contrari del requisit de reemborsar l’import pagat prèviament al venedor. Cal destacar que en el primer cas, el cost d’aquest servei bancari serà inferior al del segon.
Avantatges i contres de factorització amb recurs i sense per a les parts en el contracte
També importa al banc quin servei ha de vendre al client. La diferència entre el factoring amb i sense recórrer per a una entitat financera és que a les espatlles de les quals hi ha el risc de no pagar l’endeutament del deutor. I a falta del dret a recuperar diners del comprador, el factor s’acosta amb molta cura a l’elecció del client.
Per al proveïdor, una opció que no preveu la possibilitat d’un requisit invers és molt beneficiosa. Tanmateix, per a ell, la diferència de factorització amb i sense recurs es palesa en el preu més elevat d’una transacció financera i l’import mínim del primer tram. El banc es reassegura i es compromet a cobrir parcialment de possibles pèrdues a causa de l’augment del tipus d’interès en cas d’impagament de deutes per part del client. L'espectacle específic del factoring amb i sense recurs és que, en el primer cas, s'assumeix una quantitat més significativa del pagament anticipat, que per al venedor pot arribar fins al 90% del total del deute. I aquest tipus de finançament és més popular al mercat financer.
Una altra diferència entre el factoring amb i sense recurs és que en la primera opció, juntament amb els diners transferits per endavant, el venedor també rep un servei d’una entitat financera en forma d’assistència d’informació i comptabilització de rebuts. A l’opció quan no hi ha dret de recompra del banc, el deute es transfereix completament al factor i no hi ha possibilitat de ser informat.
Beneficis de factorització empresarial
Aquest tipus de finançament té molts avantatges en comparació amb els préstecs clàssics:
- L'absència de costos addicionals per al registre de garanties.
- Paquet mínim de documents per considerar el problema de fixació de límit.
- La possibilitat d’ampliar els mercats de vendes per al venedor i la llista de proveïdors per als compradors.
- Verificació addicional de la reputació del deutor per part del banc.
- Possibilitat d'entrar als mercats europeus.