La seguretat financera de l’empresa rau en la seva capacitat, fins i tot en condicions d’inestabilitat econòmica i sense assistència exterior, de donar suport a l’estratègia bàsica de desenvolupament. Al mateix temps, l’empresa ha d’afrontar amb èxit diverses amenaces i riscos: tant existents com potencials, capaços de causar danys a les seves activitats. Aquesta seguretat es pot aconseguir amb estabilitat i independència financera, treball coordinat a tots els nivells i protecció competent dels interessos financers.
L'estructura de la seguretat econòmica de l'empresa
La civilització moderna es reompleix constantment no només amb tota mena de beneficis, sinó també amb amenaces, cosa que contribueix al creixement de la inestabilitat al mercat econòmic. En aquestes condicions, moltes empreses han de desenvolupar formes fonamentalment noves de sortir de situacions financeres difícils. Garantir la seguretat financera és una part essencial de la seguretat econòmica de qualsevol empresa. Tot i que els problemes d'aquesta indústria són relativament nous, s'estan desenvolupant extensos desenvolupaments científics i pràctics.
L’essència del concepte mateix de seguretat: econòmic i financer, com a un dels seus subsistemes, rau en les característiques qualitatives del sistema, darrere de les quals s’assegura unes condicions de treball normals, avançant pel camí de l’estratègia desenvolupada, assolint objectius fixats i també la capacitat de suportar diverses amenaces si sorgeixen. i restaurar ràpidament les posicions econòmiques anteriors.
Objectius de seguretat econòmica
Aquest sistema està dissenyat per garantir no només el funcionament estable de l’empresa durant un període determinat, sinó també el seu desenvolupament exitós en el futur. Aquest és precisament l’objectiu principal de la seguretat econòmica, i la seguretat financera de l’empresa també en depèn en gran mesura.
Objectius funcionals:
- Garantida alta eficiència, independència financera i sostenibilitat de l’empresa.
- Independència en termes tecnològics, desenvolupament d’alt potencial tècnic i excel·lents indicadors de competitivitat.
- Gestió altament eficaç, organització òptima de gestió a tots els nivells.
- Contractació de personal qualificat amb alt potencial intel·lectual.
- Impacte ambiental mínim, reducció dels riscos potencials de la realització d’activitats industrials i econòmiques.
- Estabilitat legal completa i confiança a tots els nivells de govern.
- Seguretat de la informació, manteniment de secrets comercials en totes les seccions de l'empresa.
- No només millora la seguretat financera de l’empresa, sinó que també té cura de la seguretat del personal i la seva propietat, a més de protegir els interessos comercials dels treballadors.
El nivell financer de seguretat econòmica es considera decisiu, perquè les finances, com ja sabeu, són el "motor" de qualsevol economia, i en les condicions modernes del mercat és cada cop més urgent.
Nivells de seguretat econòmica
La seguretat es pot aconseguir a diversos nivells: internacional, nacional i privat. El primer inclou empreses globals i regionals; a la segona, empreses públiques d’importància pública; a la tercera: privada i llar.
La seguretat econòmica i financera de l'empresa depèn directament de la seguretat econòmica del país.Cada empresa és un element vital per a la població, proporcionant les seves necessitats i proporcionant els recursos necessaris. Va augmentar l’atenció als problemes de seguretat empresarial a causa de diversos factors: el canvi del sistema econòmic existent, la transició cap a una economia de mercat, el creixement de la competitivitat al mercat i el desenvolupament de mètodes de competència no sempre justos, així com la debilitat general del sistema a nivell estatal.
El concepte de seguretat econòmica es centra en una estratègia de desenvolupament competent davant dels perills externs i interns, la incertesa financera i els canvis en la microeconomia. En el marc d'aquesta activitat, l'empresa ha de relacionar correctament els riscos i els beneficis, prendre les úniques decisions correctes, prevenir riscos i assegurar la consecució d'objectius estratègics.
L’estructura de seguretat econòmica inclou diversos subsistemes. Entre ells, hi ha informació, jurídica, de personal, de mercat, ambiental i financera. Considereu aquest últim amb més detall, quant a les seves funcions, importància, paper i objectius en el sistema econòmic global.
Què és la seguretat financera?
És impossible assegurar un creixement i desenvolupament estables d’una empresa sense desenvolupar una estratègia competent i posar-la en pràctica. Això s’aconsegueix en l’economia moderna mitjançant la introducció d’un sistema eficaç, que és la seguretat financera de l’empresa. L'activitat de qualsevol tema de l'economia de mercat només tindrà èxit si l'estat de les seves finances té èxit. Per tant, primer cal tenir en compte els problemes de seguretat financera.
Què amenaça una atenció insuficient sobre aquests problemes? Tot i que la rendibilitat del negoci és relativament elevada, hi ha certs riscos: per exemple, no seria difícil que un competidor més potent l'absorbeixi. D’altra banda, com més gran sigui la taxa de creixement i desenvolupament, més l’empresa depèn del finançament extern i això amenaça amb una pèrdua d’independència i control en la presa de decisions importants per part de la direcció.
Així, l’avantguarda és l’avaluació i l’anàlisi de la seguretat financera de l’empresa, la identificació de possibles perills, la selecció i el desenvolupament de mesures per a la implementació de la seguretat financera, així com aconseguir la sostenibilitat de l’empresa a llarg termini.
Les característiques clau de la seguretat financera es poden anomenar una activitat equilibrada i una alta qualitat de serveis, tecnologies i instruments financers. Això també inclou la capacitat de suportar les amenaces i garantir l’estabilitat dels interessos financers.
Característiques de la seguretat financera de l'empresa
- L’element principal de la seguretat econòmica de qualsevol empresa és la seguretat financera.
- Els seus principals elements són indicadors quantitatius i qualitatius.
- Cada indicador té un valor limitat, que reflecteix el grau de seguretat financera. Si sobrepassa aquests valors, l’estabilitat financera de l’empresa estarà en perill.
- L’objectiu principal que persegueix el sistema de seguretat financera de l’empresa és el seu èxit de desenvolupament i estabilitat. Des de fora, això es pot observar en signes com l’augment del valor de mercat i l’equilibri financer, inclòs a llarg termini.
- Finalment, es garanteix la seguretat financera per protegir financerament els interessos de l’empresa.
Els objectius de la seguretat financera de l'empresa
Segons la classificació dels analistes, en aquesta indústria es distingeixen les següents tasques:
- Garantir estabilitat del desenvolupament i estabilitat del flux de caixa.
- Afrontar crisis i situacions econòmiques negatives.
- La capacitat de neutralitzar les accions dels competidors.
- Neutralització de conflictes en el camp de la distribució de finances.
- Utilitzar el màxim nombre de fonts de finançament possible.
Sempre que es resolguin tots aquests problemes, es garanteix el bon funcionament de tot el sistema financer de l’empresa.
Indicadors de seguretat, característiques i funcions
Segons la finalitat i el paper, es distingeixen els següents indicadors de seguretat financera de l'empresa:
- Solvència. Això inclou la forma en què l’empresa es proporciona amb fons, la rapidesa amb què es pot restablir la solvència en cas de pèrdua de control sobre les finances, com pot funcionar de forma autònoma en el resultat més desfavorable, com pot gestionar amb flexibilitat el seu capital i altres problemes financers.
- Sostenibilitat financera. Aquest grup inclou indicadors de fons i préstecs propis, la participació dels fons prestats al capital total, així com el coeficient d’independència en el mercat financer.
- Activitat empresarial. El volum de negocis total de fons, la seva rapidesa i estabilitat.
- Rendibilitat. S’inclouen indicadors immobiliaris, acumulació d’actius de producció, inversions financeres: a curt i llarg termini, així com la relació de beneficis nets.
Objectes i matèries de seguretat financera
El component financer de la seguretat econòmica de l'empresa està estretament relacionat amb l'objecte i el seu sistema. El primer representa una situació financera estable en el moment actual i en el futur. Per exemple, objectes específics són fons propis i prestats, així com altres recursos financers atrets. El tema és més difícil de determinar, ja que hi ha condicions ambientals específiques. Les matèries que regeixen la seguretat financera de l'empresa poden ser internes i externes.
- Actors externs. Aquest grup inclou les autoritats: a nivell legislatiu, executiu i judicial. La seva tasca és assegurar la seguretat financera de tots els participants en l’activitat emprenedora. D'altra banda, l'activitat d'aquests òrgans no pot ser controlada per l'empresari mateix.
- Assignatures internes. S'inclouen personal de seguretat o persones convidades a aquest càrrec per empreses especialitzades, així com altres empleats responsables de protegir la seguretat financera d'una determinada entitat empresarial.
Estratègies de seguretat financera empresarials
Quina és l’essència de l’estratègia? Per garantir el nivell adequat de seguretat financera de l’empresa, cal actuar per etapes. Primer s’identifiquen els possibles riscos i amenaces que pugui presentar l’empresa en el curs de les seves activitats. A continuació, es determinen els criteris que ha de complir la seguretat financera. Després d'això, els experts calculen el sistema de control òptim, que serà fàcil de fer un seguiment complet de tot el procés de treball. S’estan desenvolupant mesures a través de les quals serà possible assegurar la seguretat financera al més alt nivell. Al final d’aquestes activitats, s’analitzen, s’avaluen i, si cal, es fan els ajustaments adequats.
Seguretat financera: què pot amenaçar?
Esmentant les amenaces a la seguretat financera de l'empresa, seria útil donar-los una descripció. Al cap i a la fi, la tasca principal de la seguretat financera és resistir-los amb èxit. I el seu nivell depèn de la velocitat amb què la gestió evitarà o neutralitzarà aquestes amenaces. Sovint, la capacitat d’evitar el màxim dany és identificar-los el més aviat possible.
Les amenaces es divideixen, segons les fonts d’ocurrència, en externes i internes. Un exemple d’amenaces externes és la compra per part de competidors d’accions o deutes, deute financer important, inestabilitat de l’economia estatal i altres situacions.L'interior inclou els errors dels empleats i les directrius de gestió financera.
També hi ha una classificació més detallada de les amenaces, així com formes d’identificar-les i neutralitzar-les:
- Pèrdua de liquiditat (criteris de seguiment: relació de liquiditat a cada etapa de l'empresa).
- Pèrdua d’independència financera (criteri de seguiment - coeficient d’autonomia, amb un seguiment obligatori de palanquejament).
- Disminució de l’eficiència laboral, pèrdua de capacitat de desenvolupament i baixada d’ingressos (el criteri de seguiment és el seguiment de la rendibilitat del capital i dels actius de l’empresa).
- La irrelevància d’objectes, la seva obsolescència (el criteri de seguiment és controlar la inversió en un fons d’amortització).
- Inestabilitat del desenvolupament. La solució és mantenir-se en la "regla d'or en economia". És a dir, la taxa de benefici hauria de créixer constantment i superar el creixement dels volums de vendes, que, al seu torn, hauria de superar el creixement dels actius, i aquest darrer sempre hauria de superar el 100%. Es pot aconseguir controlant constantment la relació entre les proporcions d'actius, ingressos i beneficis financers.
- Creixement del deute. Això pot produir-se com a conseqüència d’una desacceleració de la taxa de cobrament de deutes (el criteri de seguiment és un indicador de la facturació de rebuts).
- Política de dèbit i crèdit ineficient. En aquest cas, el menor retard en les obligacions comporta un augment dels deutes amb els creditors (el criteri de seguiment és el seguiment de la relació de la facturació de deutes amb deutes i préstecs).
- Insolvència. Consisteix en la quantitat de diners insuficient al compte de l’empresa (el criteri de seguiment és el seguiment dels indicadors financers i la relació de solvència actual).
- Reducció del valor de mercat de l'empresa (el criteri de seguiment és determinar el coeficient del cost mitjà del capital en funció de la rendibilitat dels seus actius).
La gestió competencial és la clau de l’èxit
El factor clau per elaborar l'estratègia de desenvolupament de qualsevol empresa és la gestió professional. D'altra banda, els principals riscos són la incompetència i la deshonestitat. És possible reduir el grau d’amenaces internes a una empresa creant una estructura de control clara per assegurar la seguretat financera. Aquí teniu un exemple d’una estructura així.
Un servei especial té un paper principal en la gestió de la seguretat financera de l'empresa. Realitza un seguiment constant donant resposta als més petits canvis de la situació econòmica. El mateix organisme es dedica a la preparació de documentació per a la gestió, com a resultat de la presa de decisions sobre diversos problemes, així com en el seguiment de la implementació d'aquestes decisions.
El servei de seguretat financera avalua els criteris sobre la base dels quals es pot considerar que aquesta garantia es va violar. Si aquests criteris tenen lloc en l'estructura, també aporta informació a la direcció. Al mateix temps, s'està desenvolupant un sistema de requisits de seguretat financera respecte als deutors.
Un altre element de l'estructura és el servei d'informació. Exerceix un control integral, identifica les amenaces existents i prediu riscos potencials per a la seguretat financera. La informació obtinguda de diverses fonts serveix per desenvolupar un conjunt de mesures per combatre els factors negatius i les conseqüències negatives d’aquestes amenaces. Així, la millora de la seguretat financera de l’empresa s’aconsegueix de forma exhaustiva.
Formes d’obtenir la sostenibilitat financera
A l’hora de valorar la seguretat financera de l’empresa, s’ha de tenir en compte que problemes d’aquest tipus han adquirit una gran rellevància en l’economia moderna. Això es deu a la inestabilitat financera, així com a la globalització del mercat, i això comporta un nombre creixent d’amenaces potencials.Per tant, de vegades només és necessari desenvolupar nous enfocaments més eficaços per assegurar l'estabilitat i la seguretat financera.
La característica més important que determina l'eficàcia no és només el component financer de la seguretat econòmica de l'empresa, sinó també la seva sostenibilitat. Aquest concepte s'utilitza en l'anàlisi i l'avaluació de l'estat de l'empresa, les oportunitats d'inversió i altres situacions econòmiques. Sota l'estabilitat financera, comprendre la capacitat de l'empresa per desenvolupar i mantenir la seva seguretat, fins i tot davant de riscos addicionals. En un sentit estret, aquest concepte es pot caracteritzar com la relació de diversos recursos atrets des de fora, així com el seu ús intern.
La sostenibilitat financera només es pot aconseguir amb un cert grau de solvència i amb la disponibilitat dels recursos financers necessaris.
La solvència és un dels indicadors clau de la seguretat financera de l’empresa i caracteritza un estat determinat de la mateixa, amb la possibilitat de complir amb èxit les seves obligacions. La solvència només es pot obtenir com a resultat d’un cert grau de liquiditat, gestió competent del flux de caixa, pagament puntual d’obligacions financeres i sincronització d’injeccions de caixa.
Resumint el que esmentat anteriorment, podem resumir: la solvència s’aconsegueix a partir de les següents condicions:
- Liquiditat, és a dir, la presència d’una quantitat suficient de fons en circulació per pagar els passius a curt termini.
- Independència financera, expressada per la disponibilitat de diners per pagar totes les despeses del període actual.
- Optimització del capital, és a dir, solvència a llarg termini.
La disponibilitat de recursos (fons propis per a polítiques financeres i inversions) no és menys important per assolir l’estabilitat financera. Es calcula mitjançant determinats indicadors. Aquí, el grau de reinversió de fons i la capacitat de cobrir oportunitats d’inversió i la relació entre finançament intern i extern.
A més, l'organització de la seguretat financera de l'empresa està associada a altres categories: la seva flexibilitat, equilibri econòmic i estabilitat. Cadascun d’ells assegura el funcionament efectiu de tots els elements del sistema. I junts formen una estructura diversa però propera, que és la seguretat financera de l'empresa.