El sistema de pagaments ocupa un lloc especial en el sistema bancari de la Federació Russa. Regula les activitats de les organitzacions en relació amb transferències de fons. Avui, les empreses accepten el pagament dels seus productes i serveis a través de sistemes electrònics, i alguns fins i tot sense obrir cap compte. Això no sorprèn. Avui en dia, moltes empreses gestionen un negoci en línia. Per exemple, el sistema de pagament Qiwi accepta pagaments de ciutadans a través de màquines automàtiques i els transfereix a comptes de contrapartida per un preu. Això significa el desenvolupament d’un sistema quasi bancari a Rússia?
L’essència del concepte
Els agents de pagament són intermediaris entre la població i els proveïdors de serveis. La seva activitat és acceptar pagaments dels pagadors per pagar els deutes per habitatge i serveis comunitaris, realitzar altres transaccions i acreditar-los al seu compte de trànsit.
Un proveïdor és una persona jurídica, empresaris individuals, que rep fons per a la mercaderia (obra) venuda. Els proveïdors també poden ser organitzacions que paguen factures de serveis públics, agències governamentals que rebin diners per exercir les seves funcions.
Els agents pagadors són organitzacions, empresaris individuals, que accepten pagaments de persones. També s’anomenen operadors o subagents.
Reglament legislatiu
L'any 2010, es van modificar la Llei Federal núm. 103 "Activitats d'acceptació de pagaments". Un nou terme ha aparegut a l'arsenal de les organitzacions de crèdit: "agents de pagament". També es va introduir un compte amb el mateix nom 40821 per registrar transaccions amb aquestes entitats.
Requisits
Els intermediaris transfereixen completament els fons rebuts dels pagadors al compte de l'agent de pagament. A continuació, el banc transfereix el cost de les mercaderies venudes al compte del proveïdor i la comissió a l'agent. Per tant, el proveïdor no té dret a acceptar fons dels agents al seu compte bancari habitual. Aquests requisits s’expliquen a l’art. 8 Llei Federal núm. 103.
Si el compte especial de l’agent pagador no s’utilitza en el curs de les seves activitats, els participants en l’operació seran responsables de l’art. 15 Codi de delictes administratius. Els agents tenen una multa administrativa de 4,5-5 mil rubles, i les persones jurídiques - 40-50 mil rubles.
El pagament d’individus pels agents de pagament es pot rebre a través de terminals o caixes registradores. Els equips hauran d’anar equipats amb memòria fiscal i cinta de control. El CCP usat ha d’estar registrat al Servei Tributari Federal. L’intermediari ha de conservar tota la documentació de transacció.
Comptabilitat d’operacions
Les operacions de liquidació entre el banc i els agents es realitzen en els termes establerts pel contracte. Considereu l'algorisme de les operacions. Des del dia que es rep el registre de pagaments a través del terminal al compte especial de l’intermediari fins que es transfereixen els fons de l’agent, el Banc realitza les accions següents:
- Totes les transaccions es tenen en compte al compte especial 30233 "Operacions incompletes a les targetes de pagament".
- El passiu davant dels agents de pagament es reflecteix en els comptes personals oberts per al compte de saldo 30233. Aquesta condició és possible si s’especifica en el contracte amb l’agent la prolongació del pagament de comissions o l’acumulació d’interès durant un període determinat.
Després de rebre fons de l’agent, el banc transfereix els ingressos al proveïdor de serveis i la comissió a la intermediaria.
Condicions del servei
Segons les condicions de treball dels bancs, els pagaments dels agents de pagament s’accepten segons els següents esquemes:
- Dipòsit. L’agent proporciona al banc fons per a un prefinançament o com a garantia per cobrir el risc de liquiditat i el risc d’operacions incompletes.
- Crèdit. L’agent utilitza els actius del banc per cobrir la liquiditat i el risc d’operacions incompletes.
Xecs
L’emissió d’un xec s’ha de confirmar en l’acceptació de fons. Tota la informació publicada al document hauria de llegir-se fàcilment durant almenys sis mesos. El control ha de complir els requisits dels actes normatius de la Federació Russa i ha de contenir els detalls següents:
- nom del document;
- quantitat de fons rebuts;
- nom del pagament;
- retribució dels intermediaris;
- data, hora i lloc de recepció de fons;
- número de comprovació;
- ubicació de l'agent bancari, el seu TIN;
- números de telèfon de l'agent
A l'hora de determinar el límit de fons a la caixa de caixa, els intermediaris no han de tenir en compte els diners destinats a la transferència a tercers. Per a això, els agents de pagament conserven dos llibres de caixa. En el primer, es fixen els fons propis i en l'altre, els "estranys".
Després de rebre fons, el caixer elabora dues ordres de recepció:
- import total dels fons acceptats;
- per la quantitat de fons "estrangers".
De manera similar, s’emeten comandes de compte.
Algorisme de treball
Les facultats d'agents inclouen:
- acceptació de pagaments dels pagadors;
- desemborsament de fons a particulars a través de terminals i caixers;
- subministrament i implementació d’un mecanisme d’ús de mitjans de pagament electrònics.
L'activitat d'un agent de pagaments per a l'adopció de fons es desenvolupa en el següent algorisme:
- es conclou un acord entre l’agent i l’operador del sistema;
- per als assentaments al banc s’obre un compte especial;
- els fons rebuts es recullen per primera vegada, només després dels quals ingressen al compte;
- el banc transfereix els fons al proveïdor de serveis i la comissió a l'agent.
És a dir, els agents de pagament, com els agents bancaris, són intermediaris entre proveïdors de serveis i clients. L’única diferència entre ells és que la funcionalitat dels agents d’una entitat de crèdit és molt més àmplia.
Responsabilitat
Per infraccions com:
- no ús de caixes registradores;
- l’ús d’equips que no compleixin els requisits;
- denegació d’emetre un rebut de vendes;
- transferència de fons sense passar per compte especial,
es proporciona una multa administrativa de 3.000 rubles. per a empleats responsables i 30-40 mil rubles. - a empreses. Un empresari individual només pot ser considerat com a funcionari.
Altres activitats
Els agents sempre accepten pagaments a favor de tercers i no els poden proporcionar cap altre servei. Si fan una altra cosa, ja no pertanyen a agents de pagament. La feina d’un agent no aporta molts ingressos. Per tant, els intermediaris registren diverses persones jurídiques i terminals d’arrendament a través d’elles.
Per la mateixa raó, les empreses de missatgeria no pertanyen a agents. Entreguen mercaderies i accepten diners dels clients com a pagament. El mateix es pot dir de les agències de viatges. Tot i que fa un parell d’anys, el Servei Tributari Federal va multar les agències de viatges per violar la llei sobre els agents de pagament. El motiu va ser que els agents de viatges transferien fons a l'operador per a la prestació de serveis. Els operadors van haver de impugnar les decisions del Servei Tributari Federal a través d'un tribunal, que va citar els fets següents:
- Les agències de viatges seleccionen i reserven visites a clients. Reben part dels diners només per aquests serveis.
- Només poden funcionar segons acords formals amb els operadors. Aquests documents no contenen els detalls del compte especial a través del qual els agents realitzen totes les operacions.
Aquestes condicions contradiuen els requisits de la Llei Federal núm. 103.
Experiència internacional
Cal destacar les diferències amb la pràctica estrangera. A la Federació russa, els intermediaris bancaris participen en la transferència de fons i els intermediaris de pagament accepten els pagaments. A l’estranger, l’agent de transferència proporciona els serveis de transferència de fons proporcionats per una persona només sota l’orientació d’un participant legal en el sistema. L’acompliment de les funcions d’intermediació està relacionat amb el blanqueig de diners.Per tant, el FATF recomana prescriure restriccions legislatives a les funcions dels agents.
La legislació actual només compleix parcialment els requisits del FATF. La legislació anivellava el paper dels agents en el sistema bancari. La Llei “de NPS” no té una declaració clara de les responsabilitats dels agents de pagament. Això provoca moltes preguntes de tots els participants del sistema bancari. El dret intern s'ha de regular, així com:
- crear una agència autoritzada per supervisar les activitats dels agents;
- desenvolupar un sistema de registre i llicència d’intermediaris;
- especifiqueu els criteris mínims d’elegibilitat per als agents;
- revisar periòdicament la biografia dels líders d’agents;
- desenvolupar un sistema de control de les activitats dels intermediaris i un sistema de sancions per incompliment de la llei.
La implementació d’aquestes propostes permetrà a les agències governamentals obtenir informació per crear un sistema de transferència de diners, augmentar la transparència de les activitats i augmentar la competitivitat dels operadors del mercat.
Conclusió
Abans d’esdevenir agent de pagaments, heu de configurar acuradament el vostre model de negoci. Ha de complir clarament els requisits legals. Les organitzacions que ja col·laboren amb intermediaris necessiten obrir un compte especial. Accepteu fons de l'agent només mitjançant aquest compte de trànsit.