Всъщност съмнителна сделка или измама се отнася до престъпни финансови транзакции. Контролът върху това се осъществява от Росфинмониторинг. Винаги трябва да продължите с повишено внимание, тъй като нечестните хора измислят нови начини да печелите пари. Ако финансовата транзакция е съмнителна и носи признаци на съмнителна сделка, правителствените агенции ще обърнат внимание на това.
Концепцията и последиците от съмнителна сделка в Гражданския кодекс на Руската федерация са дефинирани в редица статии. Въпреки това около нея има много противоречива информация. В тази статия ще разгледаме какво означава това понятие, какви характеристики има и какво води до последствия.
Признаци на съмнителни парични транзакции
В този случай предупреждението работи: „Внимание: измамници!“
Следователно следните парични транзакции могат да привлекат вниманието на Росфинмониторинг:
- покупка или продажба от физическо лице на рубли или чуждестранна валута, ако нейната сума е повече от 600 хиляди рубли .;
- получаване от физическо лице на пари в брой на чек, ако е издадено от нерезидент на Руската федерация на приносител;
- покупка от физическо лице на ценни книжа за пари;
- депозиране на парични средства от физическо лице в уставния капитал на юридическо лице;
- размяна на банкноти от един номинал за банкноти от друг номинал.
Признаци за незаконни транзакции с банкови депозити
Ако говорим за банкови депозити, тогава ето подозренията за следните операции, които имат критериите за съмнителна транзакция:
- ако депозит с поставени върху него финансови ресурси е направен на приносител;
- ако депозит с пари в брой е открит в полза на трети лица;
- ако средствата са преведени по анонимна чуждестранна сметка или получени от анонимна сметка от чужбина;
- ако финансите са кредитирани или дебитирани от депозита на юридическото лице, регистриран преди по-малко от 3 месеца, или няма финансови движения по сметката на това юридическо лице от момента на регистрацията му.
Недобросъвестни сделки с движими вещи
Съмнителните транзакции в този случай носят такива знаци:
- Продажба или покупка на бижута (скрап), скъпоценни метали или камъни.
- Получаване или доставка до заложна къща за скъпоценни метали, бижута (скрап), скъпоценни камъни.
- Наета собственост (финансов лизинг).
- Прехвърлянето на финанси, извършвано от некредитни организации във връзка с инструкциите на техните клиенти.
- Получаване на заем, не обременен с лихва, ако е предоставен от некредитна организация.
- Ако застрахователното обезщетение се изплаща в полза на физическо лице или се получава застрахователна премия от физическо лице за натрупващо се осигуряване или пенсионно осигуряване.
- Плащания на лотарийни печалби, печалби на лотарии и др., Включително електронни.
Какво друго привлича вниманието?
Също така вниманието на регулаторните органи е привлечено от сделки с недвижими имоти, чиято обща сума е равна или надвишава 3 милиона рубли (или в чуждестранна валута). Финансовите транзакции на юридически или физически лица, които не спазват препоръките на такава международна организация като FATF (Групата за разработване на мерки срещу изпиране на пари), се считат за съмнителни. Ако е доказано участието на физическо или юридическо лице в тероризъм или екстремизъм, всички преки или косвени парични транзакции, произтичащи от тях, също се считат за съмнителни транзакции.
Спорна сделка от гледна точка на данъчните власти
Данъчните власти, обмисляйки съмнителни сделки, използват концепцията за „необосновано данъчно облекчение“.Това най-често се свързва с дейностите на еднодневните фирми или с надценката на стойността на дадена транзакция. Данъчните власти също забелязват, че онези сделки, които не са типични за даден бизнес, са нередовни и нямат търговска обосновка. Когато ръководителят на компанията реши да извърши съмнителна транзакция чрез счетоводния отдел, той ще се опита да избере нейната цел като това, което се вписва в рамките на правната област.
По правило има изплащане на финансови ресурси с цел попълване на текущите процеси или изплащане на дивиденти на собствениците. Но понякога финансовите транзакции не са свързани по никакъв начин с данните на данъчните власти за организацията, например разходите, отчетени за ремонти, не съответстват на реалистични цифри, или разходите за курс за продължаващо обучение на служителите са твърде високи за тази държава и техните равнища на заплати. Всички подобни несъответствия ще бъдат сигнал за данъчните власти и ще ги насърчат да се запознаят с контрагентите по такива транзакции. Най-голям брой въпроси, като правило, се предизвикват от такива видове услуги като консултиране, професионална, информационна поддръжка, корпоративни събития и др. Изтеглянето на пари обаче е възможно и с помощта на обикновени договори за доставка, предоставяне на услуги и др., От които човек може да се съмнява в реалността данъчни власти.
Внимание: измамници!
Важните характеристики на реалните фирми, за разлика от еднодневните фирми, са следните: една компания има офис или други помещения под наем, има персонал от служители и фонд за заплати, директор, превозни средства под наем или собственост, редовно подава данъчни отчети и др. Измислените компании нямат много от горното и търсенето им от данъчните власти започва с определянето на лицето, което е изпълнителен директор. Често се случва човек, посочен в документите като ръководител на определена фирма, дори да не знае за съществуването на тази фирма. В този случай изпълнителите на тази компания изпитват големи проблеми. Следващата стъпка е търсене на офиса на компанията или данни за лизинга. Ако на посочения адрес няма подозрителна организация, тогава ще бъде съставен акт и заедно с други доказателства ще започне данъчен спор, който ще бъде предявен на контрагентите на дружеството. Затова добросъвестните предприемачи се насърчават да гледат на втората страна на договора през очите на данъчен специалист, това ще помогне да се избегне сключването на „необосновано данъчно облекчение“ и други неприятности.
Последиците от съмнителните транзакции
Ако банкова транзакция или транзакция се считат за съмнителна, тогава това ще се превърне в неприятни чекове. Надзорният орган ще изисква банкови служители да представят всички документи, които могат да оправдаят неговата законност. Ако това не се случи, ще бъде образувано наказателно дело (членове 174, 174.1, 175). Последната статия предполага отговорността на организацията, пострадала от незаконната дейност на нейните изпълнители. По този начин, ако вие сами, без да знаете това, сте влезли във финансови и правни отношения с недобросъвестни партньори, всички ще носят отговорност за това. И доказването на вашата невинност ще бъде върху вас. Уви, в този случай презумпцията за невинност е много произволна.
Ако е невъзможно да се докаже законността на сделката или операцията, наказанието може да бъде до десет години затвор. Минималната санкция е глоба от 120 хиляди рубли. Размерът на съмнителна сделка (до 6 милиона рубли или надвишава тази стойност) ще играе роля при определяне на наказанието.
Банков нюанс
Банките имат практика да определят допълнителен процент или комисионна за извършване на съмнителна транзакция и в повечето случаи клиентите дори не са наясно с нея. По този начин, ако финансовата ви транзакция изглежда съмнителна за банковите служители, тогава няма да бъдете кредитирани с десет или повече процента от общата сума на превода.Между другото, по закон банките не могат да начисляват такива такси, така че ако нямате какво да криете и сте сигурни, че документите по тази транзакция са в ред, тогава можете да върнете приспадната сума чрез ръководството на банката.
Но често в банката ще бъдете помолени да предоставите всички доказателства за реалността на сделката (например споразумение). Ако това стане, тогава въпросът ще се изчерпи.
Съмнителна сделка като начин да се избегне данък
За представителите на бизнеса последствията от идентифицирането на незаконна транзакция ще доведат до допълнително начисляване на данък върху дохода и ДДС. Но понякога подобни операции се класифицират като укриване на данъци, като в този случай предприемачът е изправен пред наказателна отговорност. Ако са възникнали такива опасения, тогава трябва да се свържете с арбитражен адвокат за съвет. Също така трябва да опитате да възстановите или подготвите цялата документация за транзакцията, което ще премахне подозренията на данъчните власти. Възможно е също така да се обжалват резултатите от ревизията пред Арбитражния съд.
заключение
Така виждаме, че части от съмнителни транзакции могат да бъдат избегнати, като внимаваме при избора на контрагенти, съставянето на договори и т.н., защото измамите и съмнителните транзакции са почти синонимни. Другата част от тях изисква пълна съвестност при подготовката и съхранението на документацията, така че в случай на проверка е възможно да се докаже пълната й легитимност.