Самостоятелно заети граждани, които не са индивидуални предприемачи: списък на професии, данъци, закон

Самостоятелната заетост е предприемаческа дейност, предназначена единствено за лично участие.

Данъчният кодекс днес достатъчно подробно засяга въпросите на данъчното облагане за почти всички сегменти от населението на страната. Въпреки това, малко внимание се обръща на такъв слой като самостоятелно заетото население. Това поражда противоречиви въпроси относно функционирането, данъчното облагане и ликвидацията на такава категория.

Концепцията за самостоятелно заето население

Според закона самостоятелно заетите граждани, които не са индивидуални предприемачи, представляват определена категория предприемачи и бизнесмени, които не регистрират своя бизнес. В тази връзка те не са регистрирани във Федералната данъчна служба и не плащат данъци.

Помислете за основните възможни дейности на самостоятелно зает гражданин:

• Фотограф.
• Шивачка.
• Учител в началното училище
• Шумейкър.
• Частен шофьор (работи като шофьор на такси).
• Почистваща дама.
• Прислужницата.
• Техник.
• Гледане на деца.
• Designer.
• Преводач.
• Рибак.
• Търговци на панаири.
• Копирайтър.
• Журналист.
• Програмист.
• Фризьор.
• Собственици на хотели за животни.

Всички тези професии могат да различат основните общи черти:

• по отношение на технологиите дейностите в тези професии са прости;
• работата е на място, промяна на мястото на работа, използване на интернет технологии.

Сравнение на самостоятелно заетото население и индивидуалното предприемачество

Първоначално изглежда, че тези две категории нямат разлики, но в таблицата всички разлики между тези понятия бяха комбинирани.

Разлики между индивидуалното предприемачество и самостоятелно заетите граждани, които не са индивидуални предприемачи

Последният въпрос относно наемането на работници е най-важната разлика между тези категории. Дейностите на самостоятелно зает гражданин трябва да се свързват само с лични усилия.

Характерни характеристики

Помислете за основните отличителни черти, които формират статута на самостоятелно зает гражданин:

• пълното право на работа върху патент, както и паралелно за други видове дейности, подлежащи на облагане;
• липса на способност за наемане и използване на персонал;
• видовете дейности, с които можете да се занимавате, са строго регламентирани;
• няма нужда да докладвате;
• няма нужда от касови апарати.

Възможности за патентно приложение

Законодателството предвижда възможността за използване на патент за самостоятелно зает гражданин.

Редът за регистрация е следният:

• необходимо е да се събере целият пакет документи;
• отидете до най-близката данъчна служба;
• подайте заявление за регистрация и издаване на патент;
• извърши плащане;
• получи патент.

Горният списък с документи трябва да включва:

• паспорт на гражданин;
• декларация може да бъде написана в данъчната служба, (има мостри);
• документ, в който се посочва, че в момента гражданинът не е индивидуален предприемач.

В процеса на преминаване през всички процедури, дадено лице може да бъде наречено самостоятелно зает гражданин и законно да функционира.

Особеността е въпросът, че патентът му дава право да работи само на територията, където е придобит. В други региони този патент няма да е валиден.

Срокът на патент за самостоятелно зает гражданин е от 1 месец. до 1 г. по закон.

Друга особеност на патента е фактът, че данъчните плащания могат да бъдат спрени при определени обстоятелства, ако например самоосигуряващият се гражданин е в отпуск по болест.

Плащане на данъци и вноски от гражданин

Помислете за въпроса какви други данъци има за самостоятелно заети граждани.

В момента, в който гражданин придобие патент, е отправна точка за плащането на данъци върху този патент в еднократна сума.

Размерът на патент през 2017 г. е средно 20 тона за всички региони.

Тази стойност включва:

• 10 t. - плащане на данък в регионалния бюджет;
• 9 т. - PF на Руската федерация;
• 1 т. - принос към МЗОК.

В някои региони това количество е по-голямо, в някои по-малко, но е строго регламентирано на местно ниво.

По този начин плащането на патент не предвижда други данъчни плащания.

По време на валидността на патента приходите могат да се увеличат, но размерът на патента не се променя.

Данъчната основа при формирането на патент представлява прогнозен паричен размер на дохода за календарна година. Тази сума на годишния доход обаче не трябва да надвишава 1 милион рубли.

Патентни разходи

Патентът също носи определени финансови разходи за гражданин. Цената на тези разходи се определя във всяка териториална администрация в зависимост от обхвата на заетост. Например цената в Москва ще бъде много по-висока, отколкото в Калининград.

Приблизителната стойност на патента през 2017 г. възлиза на 20 тона.

Примерно изчисляване на патент.

Гражданин Иванов А.А. ангажирани със строителни работи. Работи само шест месеца. В този случай той придобива патент за период от шест месеца. Разходите ще бъдат изчислени:

20 000/12 * 6 = 10 000 рубли.

В случай на град с милион плюс изчислението ще изглежда така:

10000 * 1,5 * 12/6 = 15000 rub.

Ползи от легализацията

Регистрацията на самостоятелно заети граждани, които не са индивидуални предприемачи, е полезна по много причини.

За държавата:

• попълване на данъчната част на бюджета;
• способността да контролирате малък бизнес, да му помогнете;
• получаване на статистическа информация за заетостта.

За самостоятелно зает гражданин:

• придобиване на правен статут;
• възможност за получаване на заеми;
• възможност за използване на рекламни медии и сключване на договори;
• запис на трудов стаж;
• пенсионни вноски;
• възможност да се възползвате от програмите за подкрепа на малкия бизнес.

Отрицателни аспекти за самостоятелно зает гражданин:

• нежелание да блесне пред данъчните власти;
• недоверие към правителствените програми и помощ;
• несигурност за бъдещите перспективи.

Като цяло трябва да се отбележи, че е доста трудно да се определи фактът на самостоятелната заетост на гражданите, поради което по тази причина днес няма конкретни мотиви за легализация в тази категория.

Законодателство за самостоятелно заетите граждани

Законът за самостоятелно заетите граждани, които не са индивидуални предприемачи, днес е много суров.

На 30 ноември 2016 г. беше приет Закон № 401-FZ, който внесе някои изменения в Данъчния кодекс по отношение на самонаетите лица.

Обмислете няколко основни момента, които трябва да вземете предвид:

• Законодателно класифицирано като самостоятелно заето население от три категории граждани:
  • хора, които се грижат за деца, болни, възрастни хора;
  • преподавателите;
  • почистващи препарати.
• Тези категории от населението трябва да дойдат в данъчната служба, за да се легализират като самостоятелно заети хора. В същото време се гарантира липсата на други данъци и застрахователни премии за 2017 и 2018 г. Тоест, предоставя се възможност за данъчни отпуски.
• В края на данъчните ваканции се предлагат три варианта за тези категории хора:
  • отворен IP;
  • започнете да плащате като индивидуален предприемач;
  • затворете бизнеса си.

Отделни категории самоосигуряващо се население

Дейностите на частен шофьор (работи като таксиметров шофьор) също могат да бъдат легализирани като самостоятелна заетост на гражданите. В този случай размерът на данъка за патент ще бъде определен в зависимост от избрания регион.

Такъв патент може да бъде закупен както за 1 месец, така и за цяла година, в зависимост от работния график през цялата година.

Самостоятелно заетите граждани трябва да кандидатстват за акредитация на службата, с която искат да си сътрудничат. Услугата ще позволи прехвърлянето на суми за патент, както и прехвърлянето на цялата информация в съответната данъчна служба. Услугата ще следи за наличието на всички необходими атрибути на законното предоставяне на услугата.

Работата като преподавател в основното училище може да бъде причислена и към дейностите на самостоятелно заетите граждани. За легализация е необходимо също да се регистрирате в данъчната си служба като самостоятелно зает гражданин. Плащането на данък ще се извършва и върху патент.

Проблеми със самостоятелно заетите граждани

Застрахователните вноски за PFR, FSS и MHIF понастоящем се осигуряват за сметка на трудоспособното население на страната, за сметка на трудоспособни граждани. Статистиката показва, че в Русия днес почти 12 милиона души са в статут на самостоятелно заети лица. Има обаче и неофициални данни, по които този брой нараства до 25 милиона души.

Това предполага проблема с неприемането на част от данъчните приходи в идеята за патенти от необслужвани граждани от тази категория. За държавата днес това е един от сериозните проблеми, който трябва да бъде решен в близко бъдеще.

Наличието на такива необслужвани граждани също се провокира от прекомерна тежест за предприятията по отношение на плащанията за работници. Често е изгодно за работодателите да наемат работници без никаква документация.

Перспективи за самостоятелно заето население през 2018 г.

Перспективите за развитие на законодателството в областта на малката заетост могат да бъдат насочени към следните точки:

• опростяване на процедурата за регистрация до формата на един прозорец, който следва да бъде сведен до придобиването на патент за съответния вид дейност;
• освобождаване от застрахователни премии, тъй като тези суми вече са включени в изчисляването на патента;
• липса на необходимост от подаване на доклади до данъчните власти;
• възможност за комбиниране на бизнеса с друго основно място на работа;
• няма нужда от отписване.

По този начин държавата трябва да създаде всички условия и мотивация за преминаване на самостоятелно заети граждани в правната сфера на плащането на данъци чрез различни механизми на данъчната политика.