Важен проблем при сключване на сделки с нови бизнес партньори е проверката на контрагента за добра вяра.
Събраната информация за дейностите на все още непозната организация ще помогне да предупреди предприемача, като го спести от необходимостта да инвестира пари в съмнителни проекти.
Въпрос от особено значение
Към днешна дата има много ненадеждни организации, наречени „fly-by-night“. Именно те са в състояние да навредят на втората страна на договора. В същото време държавата няма да получава данъци и добросъвестният бизнесмен ще има проблеми под формата на огромен брой въпроси от контролиращите организации. Впоследствие това се превръща в допълнителни данъци, отказ за възстановяване на ДДС и също е изпълнено с налагането на значителни санкции.
Проверката на контрагента за добросъвестност не е отговорност на предприятието. Законодателните актове не предвиждат такава процедура. За всеки бизнесмен обаче ще бъде по-мъдро и безопасно да отдели малко време за събиране на информация за своите партньори. От това можем да заключим, че проверката на контрагента за добросъвестност може да се счита за задължителна. При провеждането на такава процедура винаги ще бъде възможно да се докаже на регулаторните органи, че компанията е внимавала преди да приключи сделката. Всъщност въз основа на примери от практиката става ясно, че същото ниво на отговорност е и на фирмите, които умишлено са влезли в отношения с еднодневна организация, и тези, които не са знаели предварително за нейното нечестност и не са взели необходимите предпазни мерки.
Основни знаци за ненадеждност
Практическият опит на регулаторните органи разкри някои критерии, според които нечестността на контрагента може да бъде оценена.
И така, основните признаци на ненадеждността на нов партньор могат да послужат:
- Юридически адрес на компанията, който се намира на мястото, където се намират голям брой други стопански субекти, или в жилищни помещения (например в апартаменти);
- наличието на картотека, показваща голям дълг към бюджета;
- датата на държавна регистрация, която е извършена малко преди предложението за сключване на договора.
- дружеството има един-единствен основател, който освен това е негов директор и главен счетоводител, тъй като в този случай е възможно това лице да е участник във внушителен брой други организации, които имат голям данъчен дълг към бюджета;
- реорганизация под формата на сливане на дружество с друго дружество или промяна в неговото местоположение;
- съмнения, произтичащи от автентичността на подписите в първичните документи и по договорите, издадени от директора и главния счетоводител.
Ако бъдат намерени всички или само няколко от описаните по-горе знаци, представителят на данъчните власти особено внимателно обмисля законосъобразността на определени документи, в частност фактури, данните от които се използват за приспадане на ДДС.
Самооценка на рисковете
Разбира се, предприятията не трябва да чакат проверката на регулаторните органи. Всеки от платците има право да използва онези критерии, които позволяват най-ефективната проверка на контрагента добросъвестно.
Има заповед на Федералната данъчна служба № 93-06-333 от 30.05.2007 г., която съдържа обяснения за условията, при които може да се счита, че данъкоплатецът е проверил потенциалния си партньор за надеждност. Използването на достатъчно голям брой начини ще ви позволи да се предпазите от претенции на финансовите власти и ще гарантира изключването на рисковете за вашия бизнес. Нека ги разгледаме по-подробно.
Алгоритъм за валидиране
Системата за проверка на контрагентите в предприятието трябва да бъде опростена. За целта те публикуват местен акт, назначават отговорни, а също така предоставят всички критерии, които трябва да бъдат взети под внимание. Например тези организации, които работят на руския пазар от дълго време и са спечелили надеждна репутация, могат да бъдат изключени от тази процедура. Уместността на извършените проверки може да бъде ограничена от сумата и честотата на транзакциите.
Една от задължителните процедури е да поискате такива копия от документи, за да проверите контрагента:
- удостоверение, потвърждаващо държавната регистрация на дружеството;
- чартър;
- извлечения от регистъра;
- заповед за назначаване на лица, отговорни за сключване на договори.
При сключване на договори за строителство съответният документ ще бъде лиценз за извършване на такива дейности. Трябва също така да гарантирате, че партньорът не участва в съдебни спорове. Такава информация може да бъде получена, като отидете в кабинета на арбитражните дела, който е свободно достъпен и се намира на ресурса на Върховния арбитражен съд на Руската федерация. За да извършите такава проверка, достатъчно е да въведете името на потенциалния партньор и неговия TIN в полето за търсене. Ако компанията се появи във всеки бизнес, техният списък ще бъде показан на екрана.
За да сте сигурни в сделката, е необходимо да се уверите, че срещу потенциалния партньор не се води изпълнително производство. Такава информация може да бъде получена на портала на FSPP на Руската федерация. По този начин е възможно да се проверяват не само юридически лица, но и индивидуални предприемачи.
Друга стъпка в определянето на целостта на контрагента е получаването на информация, че не се води процедура по несъстоятелност по отношение на потенциален доставчик или купувач. Такава информация може да бъде получена от Единния федерален регистър, който съдържа фактите от дейността на всички стопански субекти на Руската федерация. Тук можете да намерите и друга много полезна информация, която ще ви позволи да създадете обща картина на контрагента, например стойността на нетните му активи.
Преди да сключите споразумение, трябва да се уверите, че бизнес партньорът разполага с всички необходими лицензи. Как да получите такава информация? За целта отидете на уебсайтовете на съответните органи, издаващи разрешения за извършване на определен вид дейност.
Преди да подпишете договора, вие също трябва да се запознаете с данните, съдържащи се в годишния отчет на контрагента. Тази информация е достъпна за всички заинтересовани страни. Трябва само да се има предвид, че преминаването на такава процедура ще изисква възстановяване на разходи за копиране на документи.
Проверка на юридическо лице от TIN
Получаването на информация по този метод е достъпно за всички. Проверката на контрагента от TIN се извършва онлайн. За това се използват следните бази данни:
- уебсайт на Министерството на приходите;
- регистъра на данъкоплатците с добавена стойност, където можете да проверите данните на партньора;
- регистър, съдържащ анулирани сертификати по ДДС;
- регистър на доказателствата за единния данък.
Има и отделни специални услуги, предоставяни от данъчната служба. Проверката на контрагента за тях се извършва с въвеждането на TIN в съответния ред. Резултатът е мигновен.
В допълнение, проверката на контрагента от TIN може да се извърши, като се използва следното:
- бази от предприятия на износители;
- система за цялостно разкриване на наличната информация от участниците на фондовите пазари.
Интернет източници, където можете да проверите безплатно контрагента за добросъвестност, съществуват не само за Русия. Те са достъпни за Украйна и за много други чужди страни. Намирането на такива ресурси в мрежата не е трудно. Например в САЩ има подобни сайтове за всеки щат на страната. По тях и може да се получи подходяща информация за контрагента.
В допълнение към проверка на партньор в данъка в Интернет, могат да се намерят и частни „черни списъци“, в които се въвеждат безскрупулни компании и фирми длъжници.
За да се уверите накрая, че контрагентът е надежден, можете също така да закупите неговата кредитна история в специално бюро или да потърсите информация в сайтове и форуми, където има прегледи и дискусии относно работата с тази компания. Но не забравяйте, че еднодневната компания е в състояние да създаде фиктивни сайтове или да остави положителни отзиви за работата си върху други ресурси. Източникът на информация при проверка на контрагента за цялост трябва да е надежден.
Проверка на IP от TIN
Често като контрагент при сключване на сделка не е фирма, а частен предприемач. Проверете го от TIN е дори по-лесно от компания. Необходимо е да се поиска от ПР копие на удостоверението, потвърждаващо държавната регистрация, и документи, доказващи регистрацията му. Преди подписване на договора е необходимо също да се провери законността на лицето, което се е явило, както и дали има правомощието да подписва документи.
Искане до Федералната данъчна служба
Можете да се свържете с данъчната служба, за да предоставите информация за потенциален бизнес партньор. Това също ще бъде проява на предпазливост.
Издаването на информация за стопанските субекти, които не са включени в категорията на данъчните тайни, е отговорност на регулаторните органи.
Ресурсни характеристики на Федералната данъчна служба
Има специална услуга за проверка на потенциален партньор. Той е създаден от Федералната данъчна служба на Русия. „Проверете себе си и контрагента. Данъчна. ru "- такова име носи този ресурс. Тя предоставя на предприятията големи възможности. Така че контрагентът може да бъде проверен от PSRN, TIN, местоположението, както и името. За целта отидете на уебсайта на Федералната данъчна служба на Русия „Проверете себе си и контрагента. Данъчна. ru ”към секцията, наречена„ Електронни услуги ”. Именно тук може да се извърши проверка на потенциален партньор в различни посоки. На първо място, ресурсът предоставя информация, съдържаща се в регистъра. Проверка на контрагента може да се извърши чрез въвеждане на неговия TIN, юридически адрес, регион на местоположение или име. При проверка на ПР може да се въведе само името на предприемача.
С помощта на уебсайта на FSN се извършва бърза проверка на контрагентите. Въвеждането на коректни данни ще ви позволи да видите датата на регистрация, местоположението, PSRN, TIN, както и да разберете дали е направен запис при прекратяване на дейността на този бизнес субект. Ресурсът също така ви позволява да проверите юридическия адрес на контрагента за "маса".
Въз основа на получените данни може да се направи заключение за проверка на контрагента с анализ на сроковете на дейността, нейните видове, а също така и обща представа за опита на потенциалния партньор и наличието на необходимите лицензи, евентуална дисквалификация, тоест лишаване от право да се занимава с един или друг дейности и друга важна информация.
Извадка от регистъра
Как може да се извърши проверка на контрагента? Инкорпорацията предоставя информация за регистрацията на стопанските субекти. Ако потенциален партньор придружи наскоро получено изявление, потвърждаващо, че е регистриран с всички събрани документи, това също ще бъде основа за считането му за надежден. Освен това с този документ могат да се проверяват данните на контрагента, които той посочва в договорите.
Такава извлечение може да бъде предоставена или от самия съдружник, или получена от данъчния орган или от съответния ресурс.
Проверка на банкови сметки
Такава процедура ще предостави допълнителна информация в случаите, когато се извършва проверка на контрагента. Банковите сметки не трябва да бъдат:
- блокиран от Федералната данъчна служба;
- да няма ограничения.
За да сте сигурни, че сметката не е блокирана, просто отидете на специална услуга на Федералната данъчна служба и въведете TIN на контрагента, както и BIC на банката, която го обслужва. Не винаги е възможно да разберете дали има някакви ограничения в акаунта. Някои банки вече са създали подобна услуга. За други той все още не е достъпен.
Други методи за проверка
В допълнение към получаването на информация за потенциален партньор по всички горепосочени въпроси, трябва да сте сигурни, че той има:
- няма сметки в съмнителни кредитни институции;
- има всички необходими условия за изпълнение на договорни задължения, като търговски обекти, складове, транспорт и др .;
- възможно е да се изпълни поръчка за пробна, малка обемна партида стоки.
Освен всичко друго, ще трябва да разберете дали паспортът на мениджъра е валиден към момента на подписване на договора. За целта трябва да посетите службата на Федералната служба по миграция на Руската федерация.
При изготвянето на идеята за потенциален партньор е важно да се разбере, че единственият критерий за нечестност на контрагента обикновено не води до факта, че компанията е лишена от данъчни облекчения. Е, ако такива знаци съществуват заедно, тогава дори съдебно решение няма да бъде взето в полза на организацията.