Колкото и разнообразни да се изпълняват функциите на търговските банки, всички те в резултат се реализират чрез операции. Последните се делят на посреднически, активни и пасивни операции на търговските банки. Нека разгледаме по-подробно всяка от тези групи.
принципи
Разделянето на операциите се извършва в зависимост от това как те влияят върху ресурсите на банката, тоест от средствата, които институцията може да използва за инвестиции. Активните операции водят до увеличаване на паричното предлагане по сметките. Тази категория включва заеми, инвестиции в недвижими имоти, ценни книжа и др. Пасивните операции на търговските банки увеличават салдата по сметките, по които се извършват печалби, получени заеми, салда по депозити на клиенти и др. Извършените банкови операции също са важни за обществеността икономика. С тяхна помощ финансовите институции пренасочват освободените средства към обещаващи сектори на икономиката.
Видове активи
Активите се разпределят въз основа на съотношението на рисковост и рентабилност. Колкото по-малко ликвидни са инвестициите, толкова повече доходи могат да донесат. Според този критерий те се делят на работещи и неработни. Първата група включва инвестиции в Централната банка, заеми и други операции, които генерират доход. Втората група включва салда по резервни сметки, парични средства, инвестиции в недвижими имоти и др.
За нисколиквидните активи процесът на конвертиране в пари е много бавен. Тази категория включва дългосрочни дългове, инвестиции в трудно продадени недвижими имоти, дългосрочни заеми. Кредити за търсене, сметките се преобразуват в парично предлагане с лека загуба на стойност. Силно ликвидните активи, като пари в брой, могат незабавно да се използват за удовлетворяване на кредити и изплащане на депозити.
Активните операции се делят на кредитни и инвестиционни. Разгледайте подробно тези категории.
Кредитни операции
Сделките по предоставяне на средства на кредитополучателя на платена, изплащаема и спешна основа носят най-голяма печалба на банката. Кредитирането е пряко и косвено. В първия случай самият клиент кандидатства в банката за заем. Във втория случай кредитните отношения възникват първо между субекти, които след това изготвят законопроект, факторинг или лизинг.
За предоставянето на заем клиентът заплаща определена цена, която се фиксира под формата на лихва. Тя включва разходите за осигуряване на операцията и печалбата на финансовата институция. Цената зависи от:
- търсене на заеми;
- Ниво на рефинансиране от Централната банка;
- срок на заема;
- вид заем;
- среден процент на междубанковия пазар;
- ниво на инфлационни процеси.
Заемите са класифицирани по:
- срок на заема;
- вид обезпечение;
- вид заем (търговски, публичен, частен, банков);
- в области на използване (инвестиции, за формиране на оборотен капитал, за премахване на временните затруднения);
- размер;
- начин на провизиране (сметка, сезонно, чрез банкова сметка).
алгоритъм
Процесът на предоставяне на заем се състои от следните етапи:
- Оценка на икономическата ситуация в отрасъла, въз основа на резултатите от която се разработва кредитна политика.
- Получаване на документи от кредитополучателя и сключване на договор.
- Мониторинг на финансовото състояние на кредитополучателя и използването на кредит.
- Възстановяване на средства в банката.
За да издавате отворени заеми:
- Проста сметка за всеки индивидуален договор.
- Специална сметка, от която се превеждат средства за плащане на платежни документи или по текущата сметка на клиента.
- Договорна сметка, която отразява всички постъпления и плащания. В този случай банката определя лимит и максимален период за наличие на дебитно салдо. Размерът на заема зависи от количеството и качеството на ценните книжа, предоставени като обезпечение.
Инвестиционни операции
Банката инвестира в Централната банка в дългосрочен план, за да реализира печалба. Сделките с Централната банка се делят на следните видове: транзакции със записи на заповед, сделки за обратно изкупуване, инвестиции в Централната банка с цел получаване на приходи от лихви, препродажба на акции.
Операции на агенцията
Финансовата институция също печели от посреднически сделки. Те включват:
- Операции с сетълмент на пари.
- Покупка и продажба на ценни книжа по желание на клиента.
- Факторинг.
- Лизинг.
- Consulting.
- Доверителни операции.
- Депозитарни услуги.
Това са активни и пасивни операции на търговска банка, които се извършват едновременно.
Пасивни операции
Ролята на пасивните операции в дейността на търговска банка е да формират свои собствени и заети ресурси. Това са операции за събиране на средства, а именно: привличане на заеми, депозити от други банки, издаване на собствени ценни книжа. Средствата, събрани от такива транзакции, са в основата на финансовата институция.
Видове пасивни операции на търговска банка:
- Емисията на Централната банка на банката (вноски в капитала).
- Удръжки за формиране на средства.
- Получаване на заеми от други банки.
- Депозитни операции.
По-долу ще бъде представено подробно описание на пасивните операции на търговските банки.
ресурси
Пасивните операции на търговските банки се използват за попълване на капитала на финансова институция. Размерът му влияе върху ликвидността, платежоспособността и рентабилността на институцията. Банкови ресурси - комбинация от всички средства на институцията, използвани за извършване на операции. Те се разделят на собствен капитал (чартър, допълнителен капитал) и заети (депозити).
Процесът на привличане на безплатни средства от организациите и населението се регулира от вътрешната депозитна политика. Той предписва:
- Стратегия на банката за набиране на средства, цели и цели, насочени към нейното изпълнение;
- приемливо съотношение на собствените и заемните ресурси;
- структура на привлечените средства;
- предпочитани видове депозити;
- корелация между срочните депозити и депозитите;
- категория инвеститори;
- начини за привличане на ресурси;
- съотношението между валутни и рублови депозити и др.
справедливост
структура:
- Фондове (разрешен капитал; амортизация, резерв, временни фондове, които се формират в резултат на инфлация):
- Преоценка на ОС
- премия за акции;
- преоценка на паричното предлагане;
- резерви за възможни загуби от заеми, амортизация на Централната банка и други операции.
2. Неразпределена печалба.
Процедурата за изчисляване на собствените средства се извършва в съответствие с наредбата на едноименната централна банка № 215-P и съгласно Базелското споразумение. Целият процес се свежда до разделянето на капитала на нива.
Първо:
- Основен капитал (платени обикновени и привилегировани акции).
- Публикувани резерви: печалба от продажба на ценни книжа, неразпределена печалба, общи резерви.
второ:
- Отразено в счетоводния отчет, но непубликувани резерви.
- Преоценка на стойността на ОС.
- Резерви, които могат да възникнат при дългосрочна собственост на Централната банка.
- Удръжки за отсрочени загуби.
- Хибридни финансови инструменти.
- Дългосрочни подчинени задължения.
Стандарти за достатъчност на средствата:
- съотношението на капитала от първи ред към активите трябва да надвишава 4%;
- съотношението на капитала от 1-во и 2-ро ниво към активите трябва да надвишава 8%.
Зависи от размера на собствените ресурси на банката:
- обемът, в който се извършват активни и пасивни операции на търговска банка;
- безопасността на средствата и стабилността на обслужването на клиентите;
- адекватни показатели за финансовата дейност на банката.
Кредитен капитал
Класификацията на пасивните операции на търговска банка според този критерий е различна в националната и чуждестранната литература. Основната разлика е между фондовете, които вече са капитал, и ресурсите, които са в етап на трансформация. Като се има предвид тази разлика, структурата на привлечените средства изглежда така:
- Привлечени от фондове за депозитарни операции.
- Заемни средства, получени от такива източници:
- междубанкови заеми;
- дългови ценни книжа (сметки, облигации, сертификати);
- REPO операции и т.н.
Депозитни операции
Това са основните пасивни операции на търговска банка. Те включват:
- Срочни депозити, тоест клиентски средства, които се съхраняват в сметки, но са предназначени за теглене чрез банкомат, кредитни карти, акредитиви. Банките могат да използват тези средства за задоволяване на собствените си нужди или за реинвестиране.
- Определените срочни депозити са обикновени банкови депозити.
- Спестовните сметки са средства на физически лица, които се привличат за определен срок.
Средствата, които са в спестовни сметки, са изложени на различни външни фактори (политически, икономически и психологически). Бързият им отлив допринася за загубата на ликвидност. Банките не могат непрекъснато да подновяват тези ресурси.
Депозитни сертификати
Федералният закон „За банките и банковите дейности“ предвижда, че кредитната институция има право да издава акции, облигации и такива специфични ценни книжа като депозитни сертификати. В световната практика този инструмент се използва за управление на задължения, тъй като банката набира средства при по-висока лихва.
Депозитният сертификат е банков сертификат за депозит, потвърждаващ правото на бенефициента да получи сумата на депозита след изтичането на срока, като се вземат предвид лихвите. Процесът на обращение на тези ценни книжа се регулира от едноименния регламент на Централната банка № 14-3-20. Всички сертификати са спешни ценни книжа със срок на обращение 3 години. В края на този период банката е длъжна да плати на клиента сумата при първото му искане. Сертификатите не могат да се използват като разплащателни или платежни документи.
класификация:
- За вложителите: депозит (за юридически лица) и спестявания (за физически лица).
- По метода на депозиране: еднократен и сериен.
- По дизайн: регистриран и приносител.
- Според условията на плащания: редовно плащане на лихва или пълно погасяване в края на документа.
Менителница
Пасивните операции на търговска банка включват операции за набиране на средства чрез менителници. Такива операции се регулират от:
- „Наредба за законопроекта“ от 07.07.1937г
- Федерален закон № 48 "За менителница и запис на заповед."
- Общи правила на Гражданския кодекс и актове, регулиращи паричните отношения, по-специално Федералния закон „За банките и банковите дейности“.
Менителницата удостоверява задължението на банката да плати определена сума в рамките на посочения период. Освобождаването на тези формуляри не подлежи на регистрация. Притежателят може да използва този документ за сетълменти или като обезпечение при получаване на заем. Бенефициентът получава определена такса за предоставянето на средствата си за чуждо ползване. За привлечените суми финансова институция формира резерви по сметките на Банката на Русия.
Предимства на сметките:
- издателят самостоятелно определя падежа на документа и прави предсрочното му обратно изкупуване;
- възможно е да се привличат посредници за разпространение на сертификати;
- на вторичния пазар бенефициентът може да продаде (одобри) сметка, без загуба на рентабилност.
Междубанков заем
Всяка банка периодично има излишък или липса на ресурси.Този проблем се решава лесно чрез вътрешни банкови заеми, тоест чрез финансови институции, които си поставят или привличат една от друга за краткосрочен период. Като обезпечение за такива транзакции се използват акции, сметки и дългови инструменти.
Тези пасивни операции на търговските банки на вътрешния пазар позволяват:
- бързо попълване на кореспондентски акаунти за активни операции;
- намаляване на резервите за поддържане на ликвидността;
- повишаване на ефективността на използването на кредитните ресурси като цяло;
- тъй като изискванията за създаване на резерви не подлежат на междубанкови заеми, всички реализирани печалби могат да бъдат насочени към активни операции.
Днес Банката на Русия също участва на вътрешния пазар, предоставяйки заем, обезпечен с държавни ценни книжа или заеми от първокласни кредитополучатели. Като цяло пазарът стана по-сегментиран. Големите банки и нерезиденти работят основно помежду си.
Целият механизъм се осъществява чрез кредитни магазини. Първо, участникът подава заявление за заем, в което посочва сумата и срока. Въз основа на дадените изисквания той получава пазарни оферти и избира най-добрия продукт. За всеки клиент кредиторът изчислява лимита за транзакциите, който включва директни заеми, облигации и гаранции. Регулаторът използва собствен метод за изчисляване на лимита въз основа на финансовото състояние на банката, липсата на задължения и наличието на обезпечение.
РЕПО
Тази финансова транзакция се състои от два етапа: банката продава ценните книжа на клиента и в същото време поема задължението да ги изкупи на посочената дата или по искане на другата страна. Банковият доход е разликата между покупната и продажната цена. Нека да разгледаме как се извършват такива пасивни операции на търговските банки на практика.
примери
Клиентът иска да получи заем от 1 милион рубли. Банката е готова да предостави заем за 1 година при 10%, но при условие, че апартаментът на кредитополучателя се използва като обезпечение. Ако клиент плати заем в рамките на една година, като вземе предвид лихвите, банката ще премахне ареста от имота. Ако дългът не бъде погасен навреме, кредитната институция ще продаде апартамента и ще вземе обратно останалата сума на дълга, като вземе предвид лихвите. Ето как работи обикновеният кредит.
В случай на репо сделки транзакцията се изпълнява по различен начин. Банката днес купува от клиента апартамент за 1 милион рубли. В договора за продажба се посочва задължението на банката след 1 година да продаде апартамента обратно на клиента за 1,1 милиона рубли. Ако дългът не бъде погасен навреме, кредитополучателят ще загуби имуществото си.