Банкова сметка са такива счетоводни документи (регистри), в които се отчита присъствието и движението на средствата на клиентите. При откриване на сметка банката, съгласно споразумението, е длъжна да приема получени на клиента парични плащания, както и да изпълнява нарежданията му по различни преводи, издаване на определени суми и други предписани от споразумението операции. Клиентът отваря банкови сметки по споразумение, за да извършва безкасови плащания, да съхранява и превежда средства и да получава заеми. Какво е услуга за акаунт? Ще разберем тази статия.
Разлика с фактури
Необходимо е да се прави разлика между вътрешните сметки на кредитните институции, използвани в счетоводството, и банковите сметки. Тяхната разлика се състои във факта, че банкова сметка се открива въз основа на заявление и договор на кредитна организация и клиент. Той идва на разположение на последния. Според тази сметка операциите се извършват в съответствие с неговите нареждания. Той също се затваря по желание на клиента. Вътрешните банкови сметки се осигуряват от сметкоплана в кредитните организации, които последните директно управляват. Тяхната нужда е, че те се използват за финансов анализ на счетоводството и всички видове банкови операции на кредитна институция. Услугата за IP акаунти се предлага в много банки.
Операции без откриване на сметка
Законът за банките също предвижда транзакции, които са възможни без откриване на сметка. Например, физическите лица могат да извършват парични преводи (с изключение на пощенски) с помощта на банка и да не откриват специална сметка в този случай. Но това е изключение от правилото. Поддръжката на акаунта не е много скъпа, но значително улеснява бизнес дейностите.
Нормата, определена във втората част на член 5 от Федералния закон „За банките и банковата дейност“, предвижда кредитните организации да откриват банкови сметки за юридически лица и индивидуални предприемачи (с изключение на местните власти и държавните органи) въз основа на удостоверения за държавна регистрация на физически лица лица като индивидуални предприемачи, юридически лица, също така, че са регистрирани в данъчната служба.
Как се обслужва банковата сметка?
Видове сметки
Разграничават се следните видове банкови сметки:
- ток;
- на бюджета;
- изчислената;
- кореспондент;
- кореспондентски субрактури;
- специално банкиране;
- управление на доверието;
- ескроу за съдилища или съдебни изпълнители, правоприлагащи агенции, нотариуси;
- депозитни сметки.
Най-широко използвани са разплащателните и разплащателните сметки, с помощта на които е възможно да се извършват безкасови плащания.
Разплащателните сметки се използват от всички организации, независимо от собствеността, изградени на търговски принципи и регистрирани като юридическо лице. Поддръжката на акаунта е доста прост процес.
Всеки, който притежава разплащателна сметка, може да управлява средствата по нея, има собствен баланс, независимо плаща всички плащания и влиза в кредитни отношения с банката, тоест притежателят на сметката е независим икономически и юридически.
У нас компанията получи разрешение за откриване на различни сметки в няколко банки през първите години на пазарната реформа.В съветския период предприятието може да има само една банкова сметка в една банка. Наличието на множество сметки в няколко банки е нормално за пазарната икономика и дори необходимо, тъй като банковата система в частност и икономиката като цяло се възползват от това, докато отделни търговски банки, които преди това цялостно обслужват клиента, търпят загуби.
Голям брой сметки, които нямат ограничения, се считат за начин за преодоляване на монопола на банките. Освен това се наблюдава намаляване на подчинеността на икономически субект на банката, стимулират се конкурентните отношения между банките и се подобряват характеристиките на сетълмент и парични услуги.
Възможността да има голям брой сметки за сетълмент дава възможност на компанията да маневрира с финансовите си ресурси, да избере най-печелившите банки, в които откриването и поддържането на сметки струва по-малко, и да намалява рисковете в случай, че банката загуби ликвидност (ако последната е замразила сметка).
Последицата от тази иновация беше, че финансовият и паричен контрол върху кредитните организации е значително усложнен, тъй като дружеството, с няколко сметки в различни банки, има същия брой лимити за баланс на пари в брой и други парични разпоредби. Въпреки препоръката на паричните власти към търговските банки да координират паричните норми помежду си, в действителност се оказва много трудно, тъй като сметката и информацията за нея са поверителни.
Текущите сметки могат да бъдат открити от организации, които не се занимават с търговска дейност и не са публични, юридически лица или институции, чието финансиране идва от бюджета.
Има ограничения за независимостта на собственика на текущата сметка в сравнение с тези, които имат разплащателна сметка. Първият може да управлява парите само в стриктно съответствие с прогнозата, която е одобрена от родителската организация. Списъкът на наличните операции се установява в момента на откриване на сметката. Безкасовите плащания формират безкасов оборот, отразени в текущи, сетълмент и други сметки.
документи
За да отворите банкова сметка в банката, трябва да предоставите следните документи:
- декларация за установена форма;
- копие от нотариално заверено учредително споразумение за създаване на организация;
- нотариално заверено копие от устава, потвърждаващо авторитета на директора на организацията;
- документ, потвърждаващ авторитета на главния счетоводител на тази организация;
- две карти с отпечатък на печата и изображения на подписи на първите служители, също нотариално заверени;
- удостоверение, потвърждаващо регистрацията на организацията в данъчната служба.
Банкови отговорности
Между банката и организацията се сключва споразумение за откриване и поддържане на разплащателна сметка, където са отразени задълженията на клиента и банката. Задълженията на Банката включват следното:
- извършване на своевременно пълно сетълмент и парични услуги в съответствие с действащите нормативни документи;
- осигуряване на безопасността на получените средства по сметките, връщането им на клиента при поискване, поддържане на поверителност на информацията за дейностите на клиента;
- поддържане на търговска тайна за всички операции, извършвани от клиента.
Отговорности на клиента
Клиентът трябва:
- Стриктно да спазват изискванията на всички регулаторни актове, уреждащи изпълнението на паричните и сетълмент операции;
- дръжте всичките си средства само в сметката;
- дават на банката в определено време статистически и счетоводни отчети и други необходими документи;
- писмено уведомявайте банката предварително за закриването на сметката и промяната на формата на организацията.
Притежателят на сметката като данъкоплатец трябва в срок от десет дни да информира писмено пред данъчната организация на мястото на регистрация информация за откриване / закриване на сметката.
Например в Сбербанк обслужването на разплащателна сметка е евтино.
Характеристики на услугите за управление на пари в брой
Разплащателни и касови услуги, което включва откриване и поддържане на сметки на юридически лица в банка, е много печеливша и важна дейност. Това се дължи предимно на факта, че тези процедури, съчетани с провеждането на различни операции, които допринасят за привличането на финансови ресурси на юридически лица и поставянето им от името на банката, са критерият, по който банката се различава от друга кредитна институция.
С участието на юридически лица в обслужването на банкова сметка можете да установите бизнес отношения с тях по такъв начин, че след известно време те да се развият в по-близки форми на взаимодействие: предоставяне на банкови гаранции, кредитиране, факторинг, лизинг, доверие и др. По този начин отношенията стават много силни, защото клиентът и банката се доверяват един на друг и имат пълна информация за противоположната страна, което означава, че стават партньори с взаимни интереси и взаимна изгода. Обслужването на сметка в Сбербанк привлича много.
RKO също се възползва от банките, защото подпомага увеличаването на техните ресурси. Останалите средства от банкови сметки на клиенти, генерирани с този вид услуга, са заети средства, предоставени от банката под формата на депозити при търсенето. Освен това методът за получаването им е по-евтин и опростен, седмичното получаване на такива средства от източници от различен тип: депозити, депозити, междубанкови заеми, дългови ценни книжа и др.
Освен това получените от банката средства й позволяват да осигури ликвидността си, т.е. изпълнение на задължения в съответствие с условията.
Как точно работи поддръжката на текущата сметка за отделен предприемач?
Теоретична база
Всички транзакции, включващи доставка на всякакви материални блага и предоставяне на различни видове услуги, завършват с парични сетълменти между доставчика и купувача. За извършване на безкасови плащания, юридически лица, занимаващи се с търговска дейност, както и физически лица с частна практика и индивидуални предприемачи, трябва да открият разплащателна сметка. Освен това една организация може да има няколко сметки в различни банки.
Откриването и поддържането на IP сметка в банка се извършва само след представяне на банката на необходимите документи, както и след идентификация на клиента и сключване на споразумение с него. Съгласно това споразумение банката поема задължения за получаване и получаване на кредитни средства по сметката си, открита от собственика, да изпълнява инструкциите на клиента за преводи и да издава необходимите суми и да извършва други операции по него. В края на откриване на разплащателна сметка се прави съответно вписване в книгата за регистрация на сметки не по-късно от следващия работен ден след сключването на споразумението. Споразумението за обслужване на банкова сметка трябва стриктно да се спазва.
Изчисленията се извършват от банките в съответствие с формите, правилата и стандартите, установени от Централната банка на Руската федерация. Ако няма такива правила, тогава по взаимно съгласие. Независимо от това, банките трябва да правят депозити и преводи на средства на собственика от неговата сметка или към него не по-късно от работния ден след получаване на необходимия платежен документ, освен ако не са предвидени други изисквания на законодателно ниво, в споразумението за банкова сметка или в самия платежен документ. Средствата се дебитират от сметката след получаване на съответната заповед на нейния собственик или по искане на трети страни в резултат на съдебно решение.
Банкова отговорност
Ако средствата се дебитират / кредитират късно или неправилно, банката е длъжна да плати лихва върху размера на тези средства по начина и размера, предвидени в член 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация.
Обикновено банката, отчитайки банковите правила и законовите изисквания, създава стандартни форми на споразумение за откриване на банкова сметка, при условията на които се обслужва IP сметката. След това клиентът или приема условията изцяло, или в случай на несъгласие с поне една клауза, може да откаже да сключи такова споразумение.
Специфичността на договора за банкова сметка се проявява и във факта, че страните поради изключително разнообразие и сложност на отношенията, доста подробното им изработване на банковите правила и закони не определят подробно взаимните задължения и права, а само дават съгласието си за установените условия.
Кой е регулиран?
RKO урежда закона „За банките и банкирането“ от регулаторната рамка на Централната банка на Руската федерация, включително Регламента за безкасовите плащания, приет у нас, Гражданския кодекс, Наредбата, регулираща извършването на касови операции в различни кредитни организации, както и други регулаторни документи. Също така между банката и клиента трябва да се сключи споразумение за предоставяне на услуги за управление на пари в брой.
CSC услуги
Следните основни услуги са включени в RKO:
- Парични сетълменти, т.е. парични услуги.
- Безналични транзакции.
- Предоставяне на извлечения от сметки за всички извършени транзакции.
Валутни сметки
Подходящо е също да се припомни, че разплащателните и касовите услуги най-често предполагат обективна възможност за откриване и използване не само на рубла сметка, но и на валута. В допълнение към горните основни услуги банките могат да включват и допълнения към услугите за сетълмент на пари. Те включват например услуги за събиране, извършване на операции по сметки чрез система, която осигурява отдалечен достъп. RKO е банкова услуга, с която може да печели пари. Струва си да се отбележи, че основните услуги обикновено или като цяло са безплатни или ниските такси се таксуват за тях. За обезпечителни услуги банката приема плащане под формата на лихвени плащания или като месечна цена на услугата.
Тарифи RKO PJSC "Sberbank"
Сбербанк предлага на своите клиенти изгодни условия за сътрудничество. По-долу са посочени тарифите за сетълмент и парични услуги за предприемачи:
- Отваряне на сметка - 3000 рубли.
- Управление на акаунта - 1700 рубли.
- Превод на средства - 11 рубли. до Sberbank, 32 рубли. към други банки.
- Прехвърлянето на средства в бюджета е безплатно.
- Теглене на пари от сметката - 1,4% от сумата, най-малко 250 рубли.
Банката има няколко тарифни плана - Minimum, Basis +, Asset +, Optima +, Plala, Trading и други. Ограниченията за операциите зависят от това. Цената на пакета за услуги също варира. Можете да платите шест месеца предварително, тогава се оказва по-изгодно.
Разгледахме как се извършва обслужването на сметки на юридически лица.