Органи и агенти за валутен контрол

Валутните операции, провеждани в Русия, подлежат на задължителен финансов контрол, един от които се счита за валутен.

Този вид контрол в Русия се осъществява от правителството, органите и агентите за валутен контрол в съответствие с действащото в момента законодателство в страната.

Функции и задачи

Процесът на валутен контрол се осъществява с единствената цел да се гарантира законността на транзакциите, извършвани на руските пазари и свързани с чуждестранна валута. При по-тясно разбиране функциите му могат да бъдат сведени до осъществяване на публичната политика в областта на външната икономика. Федералните закони за валутния контрол декларират методите за пазарен контрол, тъй като днес твърдостта в тази област се счита за лоша форма и може да допринесе за развитието на сивата икономика. Поради тази причина друга, допълнителна функция на валутния контрол може да се счита за въздействието на пазарния тип върху дейността на жителите на страната, влияеща върху външната икономика на държавата.

Валутно контролирани транзакции

Три основни групи валутни транзакции, разпределени от Федералния закон, подлежат на валутен контрол:

1. Сделки, извършвани от резиденти и нерезиденти на Руската федерация. Сделката, сключена с нерезиденти на дадена страна, почти моментално става обект на държавен интерес, тъй като се интересува да гарантира, че гражданите на страната и жителите на други държави не нарушават буквата на закона. Широките възможности за международна външноикономическа дейност, съчетани с глобализацията, осигуряват свобода за развитието на сивата икономика, следователно всички сделки, в които участват нерезиденти, се извършват чрез валутен контрол.
2. Сделки с използване на ценни книжа от вътрешен и външен тип. Ценни книжа, както и транзакции с резиденти и нерезиденти също са обект на контрол. Процесът на валутен контрол се извършва, ако работата се извършва с ценни книжа, чиято номинална стойност е чуждестранна валута, или емитирани от нерезиденти на Руската федерация.
3. Валутни транзакции, тоест транзакции, използващи чуждестранна валута. Те включват както обикновена размяна на валута, така и разплащания с доставчици на стоки и услуги в чужбина. Всяка транзакция подлежи на валутен контрол, по време на която чуждестранната валута действа като платежно средство.

Органи и агенти за валутен контрол

В икономиката на страната ни централната банка и федералните органи на изпълнителната власт действат като регулаторни органи.

Агентите за контрол на валутата на Руската федерация са банки, които отговарят пред Централната банка на страната и квалифицирани участници на пазарите на ценни книжа, които не са класифицирани като разрешени от банките. Това включва и притежателите на регистри, които докладват на федералните изпълнителни агенции за ценните книжа и техния пазар на продажби. Агентите за контрол на валутата са митническите органи и местните звена на федералните власти.

Контролът върху валутните операции, извършвани от кредитните институции, и работата над валутните борси е в обхвата на Централната банка.

Изпълнителните органи на федерално ниво са агенти за контрол на валутата, които наблюдават транзакциите с използването на чуждестранна валута от граждани и неграждани на държава, които не са класифицирани като валутни борси или кредитни институции.

Дейности на органи, контролиращи валутните транзакции

Дейностите на изпълнителните органи, които контролират валутните транзакции, се координират от руското правителство, което също улеснява взаимодействието им с Централната банка.

Централната банка взаимодейства с други органи и митници за контрол на валутата. Банките - агенти на валутния контрол - предоставят на митническите органи изпълнителна функция в съответствие със законите, приети и действащи на територията на страната ни в областта на валутните сделки и операции. Всъщност това е функцията на агента за контрол на валутата.

Митниците получават от оторизираните банкови организации информацията, необходима на агента да извършва дейности по начина и размера, предписани от Централната банка на страната.

Какви права имат агентите?

Според действащите у нас закони в областта на финансите и валутния контрол и в рамките на тяхната собствена компетентност се разграничават следните права на агентите за контрол на валутата:

• Проверете дали актовете на валутното законодателство и органите за контрол на валутата се спазват от резиденти и нерезиденти на страната.
• Проверете точността и точността на счетоводството и отчитането на валутни транзакции, извършвани от резиденти и нерезиденти.
• Да изисква информация и всякакви данни, засягащи извършването на валутни транзакции, поддържането и откриването на валутни сметки. Всички документи и всякаква информация, поискана от агентите за валутен контрол, трябва да бъдат предоставени в рамките на седем дни от датата на изпращане на съответното искане.

Права на служителите на регулаторните органи

Служителите на валутните контролни органи, както и самите контролни органи, също имат свои права:

• В случай на регистрирани нарушения на действащия у нас закон, издайте инструкции, според които всички нарушения трябва да бъдат отстранени своевременно.
• В случай на нарушения в съответствие с актовете за контрол на валутата, прилагайте мерките за отговорност, предвидени в законодателството на Русия.

Агентите за валутен контрол получават от резиденти и нерезиденти документи и информация, необходими за извършване на валутни транзакции. Централната банка на Руската федерация определя процедурата за предоставяне на документация на упълномощените банки, а правителството определя процедурата за предоставяне на ценни книжа на агенти за контрол на валутата.

Документи, поискани от агенти и органи

Упражняването на функциите на агент за валутен контрол предполага искане на документи от резиденти и нерезиденти на страната. Органите за контрол на валутата могат да изискват следните документи, свързани с извършването на валутни транзакции и други манипулации с пари в брой:

• Лични карти на физически лица.
• Документ, потвърждаващ регистрацията на физическо лице като индивидуален предприемач.
• За нерезиденти - документи, потвърждаващи статута на юридическо лице.
• Удостоверение за регистрация във Федералната данъчна служба.
• Документи, потвърждаващи правото на физическите лица да притежават недвижими имоти.
• Документи, потвърждаващи правата на местните лица да извършват валутни транзакции, откриване на депозити и сметки. Такива документи се издават от властите на държавата по произход на нерезидента, ако нерезидентът не може да получи такъв документ в своята страна.
• Изпратено съобщение от Федералната данъчна служба по местоживеене на резидента, че в банка извън Русия е открита валутна сметка.
• Ако настоящите федерални закони предполагат предварителна регистрация, тогава съответните документи.
• Всички документи, въз основа на които се извършват валутни транзакции. документи, съдържащи резултатите от търга; документи за стоки, услуги или работа, права върху информация или резултати от интелектуална дейност.
• Документи, издадени от кредитни институции и потвърждаващи факта на валутните транзакции.
• Митнически документи, според които валутата на други държави е била внесена в страната.
• Паспортна транзакция.

Гражданите както на Русия, така и на други държави имат пълното право да не подават документи на агенти, контролиращи валутния сектор на икономиката, които не са свързани с валутни транзакции и операции.

Изисквания към представените документи

Документите, представени на агентите за контрол на валутата, трябва да са актуални към момента на тяхното прехвърляне. Всички документи трябва да бъдат съставени на руски и заверени; запазването на определени части на чужд език е разрешено. Онези документи, които потвърждават статута на нерезидентни юридически лица и издадени от държавни органи на други държави, се легализират по установения начин.

Агентите за контрол на валутата получават или оригинални документи, или копия, заверени от нотариус. Ако само част от представения документ е свързана с откриване на сметка или извършване на валутна транзакция, тогава може да бъде предоставен само сертифициран извлечение от нея.

Ако човек не предостави необходимите документи, тогава упълномощеният банков агент за контрол на валутата може да откаже да извърши валутна транзакция. Агентите за контрол на валутата приемат документи и след като ги прегледат, ги връщат обратно на физическо или юридическо лице. Към материалите на валутния бизнес се добавят само копия на документи, заверени от агента.

Данъчните органи и органите за контрол на валутния обмен разглеждат заявления за предварителна регистрация, получени от граждани. Такава регистрация се изисква от законите, приети в страната. Решението за извършване на регистрация или за отказ от нея също се взема от изброените органи.

Задължения, изпълнявани от служители, агенти и органи за валутен контрол

Разграничават се следните отговорности на агентите за контрол на валутата:

• Мониторинг на граждани и неграждани на Русия, по-специално, тяхното съответствие със законите в областта на икономиката и валутните транзакции.
• Предоставяне на информация на институциите за контрол в чуждестранна валута за извършване на валутни операции в съответствие с установената от закона процедура.

Изпълнението на функциите на агент за борсов контрол е тясно свързано с търговските, официалните и банковите тайни, във връзка с които властите, агентите за контрол на валутния контрол и техните служители се задължават да не разкриват такава информация.

Санкции за лица, които нарушават валутните закони

Ако лице, извършващо валутни операции или откриване на валутна сметка в банка, разположена извън Руската федерация, е нарушило валутното законодателство на Руската федерация, агентите и органите за контрол на валутния пренос предоставят определена информация на органа за контрол на валутния контрол, който може да приложи подходящи санкции спрямо лицето. Тази информация включва:

• За юридическо лице: Данъкоплатец TIN, наименование на организацията, място на държавна регистрация, пощенски и юридически адрес, информация за извършеното нарушение с посочване на конкретен правен акт, дата на нарушението и сумата, с която е извършена валутната транзакция.
• За физическо лице: инициали, информация за лична карта, адрес на местоживеене, информация за извършеното нарушение, конкретен правен акт, дата на нарушение и сумата, която струва незаконната валутна транзакция или определеното нарушение.

Процедурата за предаване на информация и други данни от оторизирани банки се определя от Централната банка на Руската федерация.

Правителството, съвместно с Централната банка, координира обхвата и процедурата за предоставяне на информация и документи, необходими за изпълнение на задълженията на контролния орган на валутата.

Законодателството предвижда отговорност за органите и агентите на валутния контрол, както и за техните служители, за избягване на изпълнението на собствените си задължения и функции и за нарушаване на правата на лицата, които кандидатстват за тях, независимо дали са граждани на страната или не.

Права на резиденти и нерезиденти на Руската федерация

Жителите и нерезиденти, които извършват валутни транзакции в рамките на Руската федерация, имат следните права:

• Запознаване с актовете на инспекциите, изпълнението на които се извършва от органите и агентите на валутния контрол.
• Ако агентите или органите за контрол на валутата не изпълнят своите преки отговорности, лицата могат да обжалват дейностите си в съответствие с процедурата, установена от закона.
• В случай, че агентите или органите за контрол на валутата или техните служители причинят реални щети, хората могат да очакват да получат подходящо обезщетение по начина, предписан от законите на Руската федерация.

Жители, нерезиденти на Руската федерация и техните отговорности

Всички лица, независимо дали са местни лица или не, извършвайки валутни операции на пазарите и борсите на Руската федерация, се задължават да гарантират:

• Предоставяне на информация и документи, изброени в член 23 от действащия федерален закон, на властите и агентите на валутния контрол.
• Водене на записи по предписания начин и отчитане на текущи валутни сделки със запазване на всички необходими документи и материали за следващите три години от датата на валутната транзакция, но не по-рано от валидността и изпълнението на съставения договор.
• Изпълнение на инструкциите на регулаторните органи във връзка с разкритите нарушения на законите на Руската федерация и други актове, приети от органите за контрол на валутата.