Парични и безкасови парични потоци. Безналичен паричен поток: концепция, форми, принципи, структура

В рамките на стоково-паричните отношения платежните операции се извършват при предоставяне на услуги, извършване на сделки за покупко-продажба, удовлетворяване на различни искове, изпълнение на задължения, разпределяне и преразпределяне на финансови ресурси. Техните сложни форми паричен и безкасов паричен поток, Обмислете характеристиките му.

Обща информация

Безналичен паричен поток в Русия представлява 80-90% от всички финансови транзакции. Тя включва извършване на плащания чрез прехвърляне на средства по сметки. Bбезкасов паричен поток посредничи в такива бизнес области като продажба на продукти, предоставяне на услуги, извършване на работа, погасяване и получаване на заеми, изплащане и изразходване на реални доходи. В момента платежните отношения се подобряват. Парични и безкасови парични потоци претърпявайки определени промени. Напоследък се наблюдава увеличение на паричните потоци по сметките. В същото време съществува взаимна и тясна връзка между непаричната и паричната сфери на паричното обращение. Фондовете постоянно се движат от един сектор в друг.

Функции на финансите

Паричният оборот е движението на средства в безкасови и парични форми, обслужващи продажбата на продукти, не стокови плащания, както и бизнес сделки. В съвременната икономика финансите изпълняват следните основни задачи:

1. Те действат като средство за обмен. Парите служат като посредник при обмена на стоки. Те се придвижват към продукти по време на тяхната продажба и фактори на производство по време на придобиването им.
2. Финансите са изчислителна единица. Те предоставят възможност да се оцени не само стойността на стоките, но и националния обем на производство, икономическото състояние на страната.
3. Парите действат като средство за натрупване на богатство. Те са по-удобни за съхранение от някои продукти и генерират приходи, като ги поставят във финансови институции.

Характеристики на държавното регулиране

Организация на паричното и безкасовото обращение включва разработването на такава държавна политика, която би позволила да се поддържа баланс на финансовия пазар. Предвид горните функции, основното направление на държавното регулиране е разработването на мерки за поддържане на необходимия размер на средствата при безплатно използване. Това предотвратява инфлацията - препълването на платежния сектор с хартиени знаци, които губят покупателната си способност и провокират увеличение на цените.

Организация на паричното и безкасовото обращение на базата на производство. Огромен брой сделки с продажби образуват непрекъснат процес на обмен на стоки. Парите ви позволяват да промените схемата на естественото обращение "стоки-стоки" към по-универсален модел на "стоки-пари-стоки". Използването на финанси ви позволява ефективно да извършвате обменни операции както по отношение на спестяването на време, така и по отношение на разширяването на свободата и възможностите на икономическите субекти.

Парично обращение: безкасов паричен поток

Тя представлява движението на стойността чрез движението на средствата по сметките на финансовите институции, както и компенсиране на изпълнението на взаимните изисквания. На практика се използват различни методи на плащане. форма. Безналичен паричен поток може да се извърши от името на акредитива, чекове, карти, за събиране.Съответните документи са одобрени от Централната банка и се използват в съответствие с установените правила.

Основата на безкасовото обращение са междубанковите финансови транзакции. Те се осъществяват чрез създадения от Централната банка RCC. Сделките могат да се извършват по кореспондентски сметки, открити една от друга от финансови институции въз основа на споразумения. Безналичен паричен поток регулирана от централната банка.

Нормативна рамка

Като един от основните правни актове, уреждащи безкасов паричен оборот на Руската федерация, Стои Регламент № 271. Той регулира извършването на платежни транзакции в страната. Според документа, парични плащания и безкасов паричен поток между банкови и други финансови и кредитни институции се осъществяват чрез Централната банка на СРС. Открива се кореспондентска сметка за извършване на платежни транзакции. Поддръжката му се извършва от съответния селищен център. Банковите институции са длъжни да осигурят своевременно получаване на средствата по кореспондентска сметка. Регулирането и посредничеството при платежни транзакции между финансови и кредитни юридически лица е прерогатив на Централната банка.

Безналичен паричен поток: принципи

В момента формирането на финансовия сектор на икономиката се основава на редица правила. Следното принципи на организация на безкасовите парични потоци:

1. Предприятията от всякакъв тип собственост са длъжни да водят средства в банкови сметки. Разрешено е да се съхраняват малки количества пари в касата в рамките на ограниченията.
2. По-голямата част от платежните транзакции трябва да бъдат чрез банка.
3. Изискването за изчисление трябва да бъде зададено или преди доставката на продукта, или непосредствено след него. Заслужава да се отбележи, че при кризисни условия предплащането все повече се превръща в условие за доставка. Често размерът на аванса е 100% от договорената сума.
4. Плащането за получени продукти и услуги се извършва от банковата институция единствено със съгласието на обслужваното лице.
5. Формите на безкасовите транзакции се избират от предприятията самостоятелно.

Прилагането на тези правила помага да се запази легитимността на платежните транзакции.

специфичност

като се има предвид концепция за безкасов паричен поток, трябва да се отбележи неговото значение за пазарната икономика. Извършването на операции с помощта на сметки ви позволява да създавате банкови ресурси, да установявате кредитни отношения, да контролирате дейността на предприятията. В допълнение, разходите за обслужване на плащанията са значително намалени. В развитите страни около 80% от общия паричен оборот са безкасови плащания. Оставащият дял е съставен от платежни транзакции с помощта на банкноти и монети.

В Русия съотношението е различно - съответно 60% и 40%. Повечето от операциите, както беше споменато по-горе, са свързани с обмен на стоки, предоставяне на услуги, производство на работа. В същото време безкасовите разплащания се извършват с извънбюджетен фонд, бюджет и др.

нюанс

В рамките на безкасовото обращение парите изпълняват платежна функция. Това се дължи на факта, че движенията в сметките не се определят от времето, в което се движат стойностите. Погасяването на задължения се извършва след възникването им. При компенсиране на претенции в банковите сметки се отразяват само кредитни или дебитни салда, които са напълно погасени. Сумата на кредитираните пари се включва в безкасовия оборот.

Механизъм на плащане

Безналична структура на паричните потоци изглежда така:

1. Плащания в нефинансовия сектор. Операциите се извършват между предприятията.
2. Плащания на финансовия сектор - между банкови институции.

В последния случай система за безкасови парични потоци включва операции:

1. Чрез институциите на Централната банка чрез откриване на кореспондентски сметки.Тези операции представляват приблизително 60%.
2. Кредитни институции, използващи взаимни кореспондентски сметки на nostro и loro. Тези операции представляват приблизително 10%.
3. Чрез изчистване. Те се осъществяват с помощта на неправителствени центрове за сетълмент. Те представляват само 0,2%.
4. Използване на междубраншови сметки за сетълмент. Тези операции съставляват около 30%.
5. В личния сектор. Подобни операции се извършват от населението с помощта на разплащателни карти, чекове.

Безналичен паричен потокПо този начин тя се осъществява чрез специализирани институции, с помощта на информация, комуникация, софтуер и хардуер, инструменти, процедури и се регулира от законови норми, които осигуряват плащания между участниците във финансовите отношения.

сметки

Безкасовите плащания се извършват чрез кредитиране и дебитиране на средства. Физическо лице или предприятие открива сметка - депозит, валута, заем, текущ или друг. Търговските банки предоставят услуги за управление на пари в брой. Сметката се открива от предприятия, които имат независим баланс и оперират в съответствие с процедурата за плащане. За техните структурни подразделения се създават субрактури и разплащателни сметки. Всяка компания открива една или повече (в различни банки) сметки.

документи

За да отворите сметка, компанията предоставя:

1. Изявление. Изготвя се в предписаната форма.
2. Нотариално заверени документи за фондация.
3. Удостоверение за регистрация във Федералната данъчна служба.
4. Картичка с образци за печат и подписи на упълномощени лица.
5. Документи, потвърждаващи авторитета на субектите, посочени в картата.

Нерезиденти трябва допълнително да предоставят извлечения от банковия / търговския регистър, които определят техния статус, съгласно законодателството на техните държави, копие от разрешението на националната централна банка. Тези документи са преведени на руски език, заверени от нотариус и потвърдени от посолството на Руската федерация или съответната държава.

Финансови отношения

Те включват:

1. Изчисления на участниците. Те са по-специално купувачи, доставчици.
2. Обекти на операциите. Те са продукти, работа, валута, финансови изисквания.
3. Институции, извършващи плащания. Те включват банки, включително Централната банка, клирингови центрове и др.
4. Посредници - поръчители, факторингови компании и др.

В отношенията на сетълмент има двама участници, ако получателят на средствата и доставчикът, платецът и купувачът съвпадат в едно лице. Ако не, тогава може да има различни опции. Например:

1. Доставчикът не е получател на средствата.
2. Получателят действа като платец, но средствата отиват в полза на трети страни.
3. Платецът не е получателят и третото лице.

Класификация на операциите

Извършва се на различни основания:

1. В зависимост от участниците. Според този критерий се разграничават финансовият (банките) и нефинансовият сектор. Първата операция се нарича междубанкова, във втората - междуфабрична.
2. В зависимост от обектите. На тази основа транзакциите могат да бъдат стокови или не стокови (данъци, плащания по сметки, заеми).
3. В зависимост от времето на плащане. Сделките могат да бъдат планирани, дългосрочни, спешни, просрочени, отсрочени, авансови и др. В последния случай възникват кредитни отношения. Те се обслужват от сметки. Това е доста удобна форма на краткосрочно кредитиране, особено в търговията с временна липса на пари.
4. По начин на плащане. Пълната сума може да бъде отписана от сметката (брутна операция), компенсирането на изискванията е клиринг, балансът се отписва.
5. Според формата на плащанията. Могат да се извършват преводи, акредитив, събиране и др.

Транзакциите се различават и в платежните инструменти, използвани за извършването им. На практика се използват следните инструменти:

1. Кредитни преводи. Те са платежни нареждания за преводи (или изисквания-нареждания).
2. Дебитни преводи. Те включват чекове, инструкции за събиране за дебитиране, менителници.
3. Междинни инструменти. При извършване на плащания могат да се използват кредитни и дебитни преводи (пластмасови карти, акредитиви).

Поръчка за отписване

Той е установен с член 855 от Гражданския кодекс. Ако в сметката има достатъчно пари, за да се удовлетворят изискванията на всички кредитори, дебитирането се извършва според приоритета на календара. Ако средствата са недостатъчни, тогава:

1. Първите, които отговарят на изискванията за IL, свързани с обезщетение за вреда на здравето / живота, както и възстановяване на издръжка.
2. Във втория ред средствата се отписват по изпълнителен лист, който предвижда прехвърляне / издаване на средства за изплащане на обезщетения и заплати на граждани, работещи по договор (трудов договор), възнаграждение на авторите на продукти за интелектуална дейност.
3. Трети са удовлетворени изискванията за приспадане на заплатите, вноски в ПФР, ФСС, МЗОК.
4. На четвърти ред средствата се отписват за изплащане на задължения към бюджета, извънбюджетни фондове (с изключение на изброените по-горе).
5. Пето, други изисквания са удовлетворени.
6. Последните средства се дебитират за други платежни документи според приоритета на календара.

данни

Икономиката на всяка страна включва сложни взаимодействия на много стопански субекти. Основата на тези отношения са плащания, чрез които се задоволяват най-различни нужди, погасяват се задължения. Паричният оборот е комплекс от всички транзакции за сетълмент, посредничи за движението на стойността между всички агенти във вътрешната и външната икономическа сфера. Финансите действат като платежно средство. Преобладаващото днес е безкасов паричен поток.

Контрол на паричния поток

Разработени са няколко правила, следвайки които осигурява надзор върху движението на парите, предотвратява нерационалното им разходване. Те включват:

1. Разделяне на контролните функции и отговорности. В предприятията задачите, свързани с издаването на разрешителни за операции, счетоводство, съхранение на средства, трябва да се изпълняват от различни служители.
2. Внимателен подбор на персонал, работещ с пари. Лицата, на които е възложено счетоводството и съхранението на финанси, извършване на операции, парични документи, трябва да преминат през специална проверка. Необходимо е да се получи потвърждение за тяхната приличност и честност, достатъчно обучение.
3. Спазване на процедурата за документация. Всички парични и банкови книжа се изготвят без корекции. Неправилно изпълнените документи подлежат на унищожаване.
4. Спазване на правилата за съхранение на парите.
5. Провеждане на седмичен одит на транзакциите на банкови извлечения.

заключение

В паричното обращение се използват различни видове пари:

1. Банкноти.
2. Хартиени пари.
3. Сменяеми монети.
4. Кредитни карти, чекове, сметки и др.

Днес все още има тенденция за натрупване на средства. Постепенно населението обаче осъзнава, че държането на голямо количество пари вкъщи е непрактично, а в някои случаи и опасно. Предвид икономическата ситуация, хората все повече се обръщат към банкови институции. Банковата система се счита за началото на веригата пари, безкасови плащания. Най-важната му задача е създаването на платежни инструменти. Безкасовите транзакции в много случаи придобиват кредитен характер, тъй като има определена времева разлика между началото и края на плащането.

Масата на финансовите ресурси е разделена на два насрещни потока. Освен това скоростта им не е еднаква. Банковите институции активно издават пари, а длъжниците връщат средства по-бавно. В резултат на това размерът на средствата започва да се увеличава. В областта на кредитната и финансовата политика компетентното управление на потоците, обема на заемите, а също и обменния курс е от особено значение.Институциите, които регулират паричното и безкасовото обращение на пари, постоянно разработват разнообразни ефективни методи, извършват непрекъснат мониторинг на ситуацията, изучават тенденциите в направленията на потока и анализират транзакции, извършвани от стопански субекти.