Тази статия се опитва да отговори на "гатанката", свързана със законодателството и правата на човека. А именно - кой е бенефициентът? Какви права и задължения има и как може да се прикрие или раздаде, защо са необходими и в какви закони може да се съхранява ограничението за такъв кръг лица. Ще се опитаме да разгледаме всички тези проблеми тук.
въведение
Кой е бенефициентът? Това е лице под формата на собственик или определена група от такива лица, които чрез пряка или косвена намеса могат да повлияят на решението на юридическо лице или дори да го контролират. Бенефициентът може да бъде лице, което не е посочено в документа за заглавие. Въпреки това той ще бъде пряк собственик на съществуващите активи и ще може да получава облаги поради въздействието върху организацията.
Бенефициенти собственици на юридически лица са субекти, които най-често се крият от закона, като покриват вериги от номинирани дружества и техния съвет на директорите. Това може да се използва за изпиране на пари, получени незаконно. Легалните собственици използват този феномен от данъчния план.
Бенефициен собственик в Русия
Кой е бенефициентът, разбрахме, но кога стана законно? В Руската федерация тази тема е юридически закрепена в закона едва през 2013 г., а подходът към термина е заимстван от общата правна система. Преди да въведе това в закона, литературата използва понятия като свързано или контролиращо лице, както и заинтересовани страни. По отношение на наличието на възможност за влияние върху вземането на решения на юридически лица, те имат общо описание. Всички те обаче съдържат определен брой характеристики, което не позволява да се определи точно значението на концепцията.
Концепцията за краен бенефициент
Винаги има крайният изгоден собственик. Това е физическо лице, което има организация бенефициент. Правото да притежавате компания може да принадлежи не само на акционери и номинирани ръководители, но и на други организации. Лице, което всъщност е собственик на организацията, което има дял в различни компании и се нарича краен бенефициент.
Разлика между бенефициент и бенефициент
Федерален закон № 115 дава възможност да се прави разлика между подобни явления, като бенефициента и бенефициента. Те имат няколко общи характеристики, например и двете могат да се възползват от действията на активите. Собственикът обаче има общ дял в компанията от 25% или повече, което му дава право да контролира и управлява, ако не е пълно, то поне позволява да повлияе на решението на организацията. Такива компании се задължават при определени условия да предоставят данни, които ще помогнат в борбата срещу престъпността и тероризма, легализацията на незаконно придобит капитал и др. Това позволява да се предприемат мерки за предотвратяване на финансови измами.
Закон на федерацията
Федералният закон от 7 август 2001 г. (№ 115-ФЗ), който обхваща въпроси, свързани с борбата с легализацията на капитала, получен чрез престъпни средства и финансов тероризъм, реши, че бенефициентът е физическо лице, способно да се намесва, индиректно или директно , контролирайте и притежавайте юр. лице под формата на клиент. Това поражда една отличителна черта между концепциите, които разгледахме по-горе. А именно: бенефициентът на юридическо лице е образувание, което няма редица права или задължения в Руската федерация, предвидени от неговата позиция.
Регистърът
Използването на косвено или пряко влияние намира приложение при осъществяването на всякакви транзакции, както и във възможността да влияе върху условията им, хода на финансовите транзакции и др. Има още редица фактори, чрез които човек може да бъде класифициран като бенефициент.
Май 2014 г. беше месецът, в който специалните органи разработиха възможността за въвеждане на регистър, който включва бенефициенти. Това се дължи на необходимостта от идентифициране на крайните собственици, за да се засилят мерките за борба с финансовите престъпници.
идентификация
Идентифицирането на бенефициера е необходима мярка за по-добро управление на паричните ресурси на страната. Важно е постоянно да се актуализират данни за такива образувания. Ако не е възможно да се определи крайният бенефициент, тогава изпълнителният орган в организацията може да бъде определен за собственик. От това следва, че почти всяка организационна структура с банкови сметки може да бъде засегната от идентификация. Всеки тип кредитна организация полага много усилия, с помощта на които те очакват да намерят крайните собственици на бизнес. Такива цели включват намиране на информация от всеки източник.
Експлоатация на данни
Идентифицирането на бенефициерите чрез събиране на всяка практически подходяща информация е необходимо за повишаване на ефективността на законодателството в областта на престъпното пране на пари и други активи. Борбата срещу дейността на терористичните образувания също е една от важните точки, които налагат прехвърлянето на данни.
През 2013 г. беше въведено понятието за мито, което предвижда принуда за прехвърляне на информация по искане на банкови структури. Освен това банката е принудена да предостави информация за крайния собственик на лични клиенти на Росфинмониторинг, който има законно право да наложи глоба до петстотин хиляди рубли за отказ на достъп до този тип данни.
Бенефициентите собственици на банката са един от важните проблеми на съвременното данъчно законодателство. Тъй като тези хора, като бенефициери, не могат да разкрият самоличността си пред закона с дял от над 25% от акциите, невъзможно е да бъдат привлечени до съд по закон, тъй като те се укриват. Получаването на тези данни е изключително трудно.
Много често голяма сметка се отваря от лице, което има само правото да подписва документи, но всъщност той е собственик на титлата заглавие. Това налага да се предприемат мерки за увеличаване на контрола върху дейността на бенефициента.
Въвеждането в законодателството на понятието на въпросната тема предизвика създаването на такъв документ като въпросник на бенефициента. Използва се в банковото дело, за да идентифицира всички собственици на определен бизнес, включително края, вероятно физически лица.
Практика в чужбина
Практиката в чужбина все още не е създала ясен механизъм, чрез който съществуващите противоречия, произтичащи от неяснотата в тълкуването на списъка на правните възможности и правомощия, могат да бъдат премахнати, което би определило притежателя на бенефициента.
Определението на понятието собственик, бидейки разделено на два вида образувания, а именно управителя и учредителя според документите, води до загуба на граници, което позволява да се определи значението на отговорността за компанията.
От историята е известно, че терминът за първи път се споменава през 1966 г. в протокол, който е подписан от представители на американските и британските власти и е в допълнение към двустранния договор, сключен през 1945 г.
Намирането на информация за бенефициентите е една от основните задачи на данъчните закони на всяка страна.
В Съединените щати този тип собственици нямат ясно дефинирано определение, но може да се счита, че предприятието, което е в състояние да повлияе значително под каквато и да е форма на дейността на организацията, да дава нареждания и да управлява процеса на гласуване, използвайки акции. Този тип лица се задължават да разкриват лични данни в случай, че делът на притежанията му в ценни документи надвишава пет процента. Към коя категория собственици обаче се отнася, той се избира индивидуално от субекта.
В Китай съществува терминът „действителен мениджър“, който в смисъл съответства на бенефициента. Това лице е в състояние да упражнява действително и практическо влияние върху дейността на компанията, но няма да бъде акционер. Контролът се осъществява чрез поредица от взаимоотношения, свързани с инвестициите, определени от споразумения или договори.
Датското законодателство разглежда под описанието на този термин образувание, което е в състояние да се разпорежда с постъпленията чрез независимо решение. Такъв човек не е междинен.
Според третата директива на ЕС, физическа. лице, което напълно контролира клиенти или физически лица, като същевременно използва способността си да извършват сделки самостоятелно, може да се счита за бенефициент. Друго условие, необходимо за даване на статут на краен собственик, трябва да бъде на разположение на повече от 25% от акциите.
FATF определя лицето, разглеждано в статията, като физическо лице, което има право да контролира дейността на организация или компания.
Правни възможности и отговорности
Бенефициентите имат редица права, които законът защитава, но те също са кредитирани със списък на задълженията.
Бенефициентът може да защити правото на собственост върху собствеността си, като състави договорни споразумения за управление на доверие. Неспазването на договорните клаузи ще наложи отговорност както на бенефициента, така и на изпълнителя от номиналния тип.
Крайният собственик на активите, за да се гарантира защитата на собствеността, следва да предвиди условията на споразумението, за да направи залог на собственост на синдика по сделката. Дейности, които не отговарят на очакванията на бенефициента, му позволяват да включва други лица в бизнеса.
При извършване на такъв вид транзакции могат да бъдат посочени специални гаранции с банкова фондация, изградена на конкретно установени условия. Изключение могат да бъдат споразумения между бенефициенти и директори или бенефициери. Поръчителят може да бъде само физическо лице.
Основната цел на споразумението е принуда да се плащат материални искове от главницата в полза на бенефициента в съответствие с писмените инструкции на последния. Кредиторът винаги трябва да действа като получател на гаранцията. Бенефициентът има право да избере вида на гаранцията.
Правните възможности на кредиторите при сключване на споразумения въз основа на банкова гаранция предвиждат да им се предоставят права за навременно погасяване на задължения. Основата е своевременното изпълнение на условията за прехвърляне на стоки и активи.
Ако бенефициентът има предимство от материално естество, той може да изиска изпълнението на задълженията от поръчителите, както със, така и без причини, което зависи от предварително определени условия на споразумението. Въпреки това, всякакви искове могат да бъдат отправени само до изтичане на срока, отпуснат за изпълнение на задълженията на поръчителя. Гаранцията трябва да уведоми принципала, че са предприети определени действия, както и да проучи възможните обосновки, предложени от изискванията на бенефициента.
За да обобщим
Разглеждайки въпроса за дефинирането на понятието собственик с изгодно притежание, изследвайки как се различава от подобни термини и определяме значението на събирането на данни, вече можем ясно да определим кой е бенефициентът.