Как да проведем IP? Изключително важно е начинаещите предприемачи да разберат този неотложен въпрос. В крайна сметка всичко, което го засяга, е свързано с финанси, плащане на такси и отчитане. И въпреки това всеки аспект на IP-дейността е свързан с данъчното облагане, чиито представители може да имат много въпроси към предприемача, ако той не изпълнява задълженията, свързани със статута му на бизнесмен. Затова си струва да разкажете подробно как да провеждате правилно IP.
начало
Първата стъпка е да регистрирате самия IP. Много е просто, въпреки факта, че по-често изглежда обратното. Необходим минимален пакет от документи:
- Копие на руски паспорт.
- Заявление за държавна регистрация под формата на № P21001.
- Получаване на плащане на държавно мито (800 рубли).
- Заявление за преминаване към избраната система за данъчно облагане (за начинаещи и малки предприятия, препоръчани USN).
Най-важното на този етап е точното определяне на кодовете OKVED и попълване на въпросниците. Налични са публични проби за това. Като се съсредоточите върху тях, определено можете да избегнете грешки.
Когато документите се събират и декларациите се съставят, можете да отидете до данъчната служба и да ги подадете. В рамките на три дни, регистрационният лист на USRIP и известието за регистрация ще бъдат готови. И след това можете да се задълбочите в темата относно начина на провеждане на IP от нулата, за начинаещи.
USN
Всички неопитни предприемачи се насърчават незабавно да преминат към опростена данъчна система. Това е първото нещо, което всеки, който иска да знае за това как да провежда IP, е длъжен да научи. За начинаещи няма да е лесно да разберат OSNO (общата система), UTII и Единната социална данъчна администрация. Те са сложни по отношение на счетоводството и отчитането. И STS е добре, както следва:
- Увеличени лимити. STS е на разположение на всеки предприемач, чийто годишен доход не надвишава 150 000 000 r.
- Без неустойки в размер на максималното плащане като наказание за късното докладване.
- Може да използва онлайн услуги вместо обичайните каси. Чрез тях всички данни за продажбите отиват веднага в данъчната служба и това улеснява счетоводството.
- Да плащат вноските могат както основателят, така и други представители на компанията.
Но най-важният плюс е, че данъчната декларация не трябва да се подава тримесечно, а само веднъж годишно (но преди 30 април).
Фиксирани вноски
Необходимо е също така да се разкаже как да се води счетоводство за начинаещ предприемач, който няма служители. И така, първото нещо, което трябва да запомните: всеки предприемач трябва да плаща фиксирани такси, дори този, който е отворил ПР за отметка и не провежда дейности. Тези вноски отиват за пенсионно, медицинско и социално осигуряване. От 2017 г. те трябва да се изплащат не на всеки фонд поотделно, а на собствения им данък - според изменената БКК.
За да разберете кодовете на бюджетната квалификация, трябва да вземете личен държавен регистрационен номер и да отидете на инспекцията.
Ами сумата? Фиксираните вноски през 2017 г. възлизат на 27 990 рубли. В задължителната медицинска застраховка от тази сума се изразходват 4590 рубли. А към пенсионния фонд - 23 400 рубли.
В случай, че доходът му за годината надхвърли марката от 300 000 рубли, ще трябва да платите 1% от сумата, надвишаваща този лимит.
Попълване на декларация
Това е може би най-решаващият момент. Всеки човек, който иска да разбере как да започне да води IP счетоводство, трябва да го разбере. И ето нюансите, които трябва да се научат:
- Индикаторите за разходите са посочени в рубли, а стотинките са закръглени. Ако има повече от 50, тогава до 1 търкайте. По-малко? Тогава стотинките се изхвърлят напълно.
- За една клетка - само едно число, буква или знак.
- Килиите, които предприемачът преминава като празни, се пълнят с тирета. Не трябва да има празноти.
Попълването на декларация трябва да се третира толкова отговорно, колкото и писането на заявление за регистрация на IP. В този случай също всичко е просто, за да бъдете внимателни.
В първата половина на заглавната страница се посочва информация за компанията. За някои нюанси, които изглеждат нови за начинаещите неразбираеми, можете да разкажете по-подробно.
Има елемент, наречен „Корекционен номер“. Човек, който подава декларация за годината, трябва да бъде нулев. В полето "данъчен период" в този случай поставете числото "34". Ако годината е незавършена (след ликвидация на ПР или при промяна на специалния режим), се посочва "50". И в параграф „на мястото на сметката“ индивидуален предприемач трябва да постави числото „120“. Това е всичко, което трябва да запомните.
Как да изчислим данъците?
Вторият раздел на декларацията е посветен на доходите. Информацията за приходите трябва да се попълва на база начисления. Съответните полета са предназначени за това - първото тримесечие, шест месеца, 9 месеца и година (иначе наричани данъчен период).
Казано по-просто, човек трябва да въведе цифри в тези клетки, отразяващи сумата на своя доход. Да речем съответно 240 000, 480 000, 720 000 и 960 000 рубли. В параграф „ставка“ се посочва процентното обозначение (в случая, тъй като става въпрос за опростена данъчна система, тя е шест).
На същата страница, точно под всички изброени артикули, можете да видите малка таблица със съдържание, обозначена като „Сумата на изчисления данък“. Човек го изчислява и записва в подобни клетки. Формулата е проста: размерът на дохода се умножава по 6% (това ще бъде 0,06 в математическа стойност). Ако се обърнем към предишния пример, той ще изглежда така: 240 000 х 0,06 = 14 400 рубли. Този резултат се записва в съответната клетка. 14 400 рубли - сумата, която човек ще трябва да плати като данък за първото тримесечие. За една година от печалба от 960 000 рубли, тя ще бъде равна на 57 600 рубли.
По принцип е лесно да се изчисли. Просто трябва да запомните формулата - това е основното за начинаещите, които не знаят как да започнат да водят IP счетоводство и да съставят отчети.
Ами ако няма печалба?
За някои начинаещи това е страх, но за други е спешен въпрос. Във всеки случай отговорът на него трябва да бъде известен на всеки човек, който се интересува от това как да проведе IP. За начинаещи инструкцията може да изглежда сложна, но в действителност всичко е изключително просто.
Необходимо е да се научите: дори да не е имало финансова дейност, ще трябва да се отчитате пред данъка. Обикновено това се нарича доставка на нулева възвръщаемост.
Най-удобно е за онези предприемачи, които нямат персонал. Те просто преминават "нула", според което техният изчислен данък е нула. Оказва се, че за годината, освен фиксираните вноски, те не плащат нищо. Но тези бизнесмени, които са регистрирали работници, ще имат по-лошо. Те могат да намалят данъчната основа само с 50% от размера на вноските.
Как да попълните "null"? Първият лист е както беше казано по-рано. Но всички клетки от втория раздел (посветени на данъците и печалбите) са пълни с тирета.
Какво трябва да предадете, с изключение на декларацията?
Това е необходимо и за всеки човек, който иска да разбере как да провежда IP. Стъпка по стъпка инструкции за начинаещи може да ви помогне да го разберете бързо. И ето кратко обобщение на това, което в допълнение към декларацията ще е необходимо да се предоставят на предприемачите персонал от служители:
- Отчитане на данъка върху доходите на физическите лица (отразени приходи на служителите).
- Данни за средната численост на персонала (средно наетите служители за определен период).
- Отчитане на осигурителни вноски към извънбюджетни фондове.
Най-важното в случая е да предадете всички документи в определените срокове. 6-ПДФО се предоставят на всеки три месеца, SZV-M всеки месец, 2-ПДФО веднъж годишно (не по-късно от първи април), 4-FSS и данни за средния брой до 20 януари на годината, следваща отчетната година.
Процедура за действие
И така, по-горе беше описано накратко как да се проведе IP. За начинаещите методите може да изглеждат сложни, но всъщност да се справят с всички „хартиени“ случаи е просто, ако покажете отговорност и внимателност.
Ами плащането? Има такова нещо - да плащате данък предварително. Това може да стане преди изтичането на 25 дни от датата на приключване на отчетния период. В този случай всички авансови плащания, направени от предприемача, ще бъдат преведени в данъка.
Но можете да направите иначе. Тоест, плащайте данък в края на годината. Това трябва да стане преди 30 април на годината, която следва изтеклия период на отчитане.
Говорейки за начина на провеждане на IP за начинаещи, важно е да се отбележи, че има три начина за плащане на данък. Можете да депозирате средства чрез банка клиент, чрез формиране на платежно нареждане или чрез издаване на разписка за безкасови плащания.
Отговорност за нарушения
Защо е толкова важно да се справим с това как да водим счетоводство за нов предприемач? Защото за безотговорното отношение към новите им дейности и статута на предприемач се дължат сериозни глоби. Така например, ако човек забави подаването на декларация с 10 или повече дни, операциите по неговата сметка могат да бъдат замразени. Това е посочено в член № 76 от Данъчния кодекс на Руската федерация.
Плюс това, че закъснението с доставката води до глоба, която варира от 5% до 30% от размера на неплатения данък. Това е посочено в член № 119 от Данъчния кодекс на Руската федерация.
В случай, че човек дори реши да не плаща данък, той е глобен с 20-40%. Можете да проверите това, ако обърнете внимание на член № 122 от Данъчния кодекс на Руската федерация.
Важно е също да запомните, че използването на опростената данъчна система не е причината, поради която можете да забравите за изчисляване, удържане и прехвърляне на данък върху доходите на физическите лица от заплатата на служителите.
Документацията
Има още един нюанс, който не може да бъде пренебрегнат, когато говорим как да провеждаме IP за начинаещи (проба декларации, между другото, е предоставена по-горе). Както показва практиката, представители на данъчната инспекция обичат да посещават компанията с проверки. Затова е много важно внимателно да се отнасяме към всички документи. Например, ако предприемач притежава магазин, той трябва да съхранява:
- Касови книжа.
- Договори с доставчици на услуги и стоки, наемодатели, купувачи на едро.
- Документи за персонала (ако има служители).
- Основни документи.
- Споразумение с банката и извлечения от сметката.
Всички документи трябва да бъдат систематизирани по категория и по период. Ако спешно се наложи да намерите подходящата хартия, тогава подобна предвидливост ще играе в ръцете. И вие също трябва да научите как да използвате прословутите онлайн услуги. Те са по-надеждни от бележките на хартия и ви позволяват да спестите от счетоводител.
ОСНО
Говорейки за това как да провеждаме IP за начинаещи, струва си да обърнем малко внимание на нюансите, свързани с прословутата обща данъчна система. За начинаещите в областта на предприемачеството е полезно да разберат какви клопки крие в себе си и защо си струва да избере USN.
Първо, при OSS трябва да водите книга за разходите и доходите. И това е цял багаж от излишни неприятности. В тази книга трябва да направите подробна информация за всички транзакции, свързани с финанси. Защо? Тъй като на базата на Книгата впоследствие се съставя декларация и се изпраща в края на отчетния период на инспекцията.
Второ, държавата ще трябва да върне не 6%, а 13%. И на всеки три месеца ще трябва да плащате 18 процента ДДС. Плащанията в държавната хазна не могат да бъдат избегнати, ако дадено предприятие има парцел или превозно средство.
Трето, на всеки три месеца ще трябва да изпращате декларация до социалните и пенсионните фондове.
Дори този малък списък от специфични характеристики на OSNO е достатъчен, за да разберем защо по-голямата част от отделните предприемачи са на STS. Дори LLC се опитват да преминат към „опростени“. Всъщност, ако човек може на законно да опрости живота си, ако човек има такава възможност, защо да не се възползва от това?