При продажбата на който и да е имот човек получава определен доход, който трябва да се облага с данък. В Русия има специални плащания към фискалната услуга по тази сметка, които трябва да бъдат извършени в резултат на продажбата на всякакви имоти. Но доста големи суми данъци карат хората да се замислят за възможността да намалят тази сума. Държавните регулаторни правни актове предвиждат такава възможност, но само при определени условия. В някои случаи печалбите изобщо не се облагат с данък. Тази статия ще говори за такава възможност като приспадане при продажба на автомобил за по-малко от 3 години. Как да получите приспадане, какво казва законодателството за тази възможност?
Задължение за деклариране на доходи от всяка продажба на имущество
Приспадането на данъка при продажба на автомобил за по-малко от 3 години е свързано с определени задължения, установени от закона. Смята се, че всички жители на държавата имат право да получат приспадане. Те включват всички хора, които са на територията на Руската федерация повече от сто осемдесет и три дни.
Доходът се генерира от всяка продажба на имущество, което е собственост поне три години. Друго условие е собственикът - това трябва да е физическо лице. В крайна сметка сумата, която човек е спечелил от продажбата например на автомобил, се облага с данък.
Приспадането за продажба на автомобил за по-малко от 3 години също предполага процедурата за съставяне на съответната декларация. Той трябва да бъде попълнен под формата на данък върху доходите на 3 лица и да се предостави на съответния отдел на фискалната служба. Настоящият документ гарантира правата на собственост по отношение на доходите, получени от продажбата на собственост.
Намаляване на печалбата от продажба
Имущественото удръжка при продажба на автомобил за по-малко от 3 години може да бъде заменено с процедура за намаляване на размера на печалбата от продажбата. Размерът на приспадането ще бъде равен на разходите, направени в резултат на придобиването на машината. Но за да се приложи тази опция, всички разходи трябва да бъдат фиксирани и документирани. Понякога е по-препоръчително да се извърши точно такава процедура, а не приспадане. Такова намаляване на доходите за недвижими имоти от жилищен характер не трябва да надвишава сумата от един милион рубли. Ако говорим за автомобили, както и за недвижими имоти от нежилищен тип, тогава тази стойност е четири пъти по-малка - 250 хиляди рубли.
Ако обектът е бил споделен от няколко лица, тогава при продажбата му в цялост сумата на приспадане е равна на един милион рубли, която се разпределя пропорционално според инвестираните акции. Друга процедура за разпространение може да бъде определена по споразумение.
Но когато дадено лице продаде само своята част от споделения предмет, той също има право на приспадане, което ще бъде същата сума, както в предишния случай.
В случай на продажба на няколко имота, тази процедура не се отнася за всички, а се прилага за всеки поотделно.
Ако печалбата от продажбата не е по-голяма от горната, тогава задължението за подаване на декларация остава. Само в този случай имуществото не се облага с данък.
Продажба на автомобили
Преди да получите приспадане на данък при продажба на автомобил за по-малко от 3 години, трябва да приложите самата процедура за продажба. Провежда се на няколко етапа.Първата стъпка за внедряването на превозното средство е неговата оценка и присвояване на стойност. По отношение на него сделката ще бъде извършена.
За да не станете случайно длъжник на фискалната услуга, първо трябва да премахнете колата от регистъра. В случай, че това не е направено, данъците продължават да се начисляват.
На следващия етап директно се извършва сключването на самия договор за продажба. В този момент за автомобила е важен документ, например паспорт на автомобила. Процедурата по транзакцията включва прехвърляне на средства в съответствие с предписаната в договора сума.
Също така, преди да получите данъчно облекчение при продажба на автомобил за по-малко от 3 години, трябва да съберете определен пакет документи. Тя включва извлечения за плащания, чекове, сертификати от финансови институции. Поради правилното и компетентно събиране на тези ценни книжа физическо лице може да намали размера на данъчните плащания или дори да изключи процедурата на таксите в държавната хазна. Ако някой от сертификатите не е достатъчен за пълен комплект, лицето може да получи данъчно облекчение от инспектора при продажба на автомобил за по-малко от 3 години.
Когато процесът на продажба се извършва чрез пълномощник, вие също трябва да осигурите прозрачността на транзакцията и честността на двете страни. В този случай рискът от измама се увеличава в пъти, тъй като фактът на плащането не се подкрепя от документи, а собствеността остава при стария собственик. И за двете страни това не е много изгодно, тъй като купувачът може да плати парите и в крайна сметка да остане без кола. И в този случай продавачът остава отговорен за плащането на данъци и неустойки за незаконните действия на новия собственик на автомобил.
Транспортна такса
Първо трябва да разберете видовете такси, за да направите приспадане при продажба на автомобил за по-малко от 3 години. Данъкът, необходим за тази процедура, е от два вида:
- транспорт;
- доходи.
Първият вид данък се дължи на факта, че той се облага поради факта, че автомобилът е бил собственост на лице за определен период. Особеността на транспортната такса е, че нейната стойност се определя от региона, в който е регистрирано превозното средство. В зависимост от местността се начислява такса в определена сума.
Формулата за изчисляване на транспортния данък е същата. Тя се различава само в зависимост от определени характеристики, но като цяло е произведена от мощността на двигателя и скоростта, установена в региона. Факторите, които влияят на крайното число във формула, включват:
- количество конски сили;
- данъчна ставка;
- наем на колата (ако лицето е било собственик на превозното средство за по-малко от година, тогава формулата трябва да се умножи по коефициента на наемане, разделен на дванадесет месеца);
- цената на автомобила (ако оценката показа, че цената на автомобила е повече от три милиона рубли, тогава формулата също трябва да бъде умножена с допълнителен коефициент).
Но има редица изключения, които по принцип освобождават човек от задължението да плаща този данък.
Данък върху дохода
Преди да получите приспадане при продажба на автомобил за по-малко от 3 години, трябва да изпълните процедурата за плащане на данък върху дохода. Нарича се още данък върху дохода.
Размерът на данъка върху дохода зависи от различни фактори. Те включват вида на лицето, което плаща данъка. В случай, че платецът е физическо лице, държавата има право да задържи тринадесет процента от приходите, получени от продажбата на автомобила. Други изчисления са базирани именно на това число. Също така във формулата моментът за определяне на цената на превозните средства играе важна роля. Тази стойност може да се изчисли както от вида на цената на персонала, така и от пазара. Последната цифра обикновено се предпочита от фискалните институции.
Що се отнася до юридическите лица, ставката на данъка върху дохода за тях е двадесет процента. За нерезиденти тази стойност е десет пъти по-висока, тоест равна на тридесет процента. Във връзка с тази ситуация продажбата на превозни средства в Руската федерация се извършва главно от физически лица.
Изключение от правилото
Данъкът върху дохода се начислява върху различни физически лица - както физически, така и юридически лица. Статутът на жител няма значение. Изключение правят хората, които притежават превозно средство повече от три години.
Вторите субекти, които са освободени от тази отговорност, са автомобилистите, закупили автомобила си на цена, по-висока от цената на продажбата. Но този факт трябва да бъде потвърден. За да се извърши процедурата по този начин, е необходимо да се представи на инспектора пакет от документи, състоящ се от следните документи:
- оригиналът и копие от договора за продажба, което потвърждава факта на придобиване на превозно средство;
- формуляр 3-данък върху доходите на лицата, потвърждаващ факта на продажбата;
- фотокопие на удостоверението за регистрация на автомобила (този документ се издава от Държавната инспекция по движението)
Краен срок за подаване на документи
Изчисляването на приспадането при продажба на автомобил за по-малко от 3 години се извършва в съответствие с Данъчния кодекс. Неговите разпоредби също така определят крайните срокове за подаване на декларация до фискалните органи. Въз основа на правилата това действие трябва да се извърши на дата, която е ограничена до тридесетия април на годината, следваща продажбата на превозното средство. Плащането се извършва през следващите два месеца и половина, до петнадесети юли. Много е важно да запомните тези дати, тъй като ако не спазвате тези условия, ще трябва да платите и глоба. За нарушаване на срока за подаване до фискалните органи на формуляр 3-NDFL са предвидени следните видове наказание:
- Пет процента от размера на данъка, който би трябвало да бъде платен в държавната хазна. Тя се финансира, тоест се начислява за всеки просрочен ден. В съвкупност обаче тя може да достигне само границата от тридесет процента.
- Четиридесет процента от сумата на данъка, която би трябвало да бъде внесена в държавната хазна. Тази неустойка се начислява месечно, но започва само със срок на закъснение от шест месеца.
Пакет документи за приспадане
Следвайки модела на приспадане при продажба на автомобил за по-малко от 3 години, е необходимо да се събере пакет от определен вид ценни книжа. Това трябва да бъде самата декларация, съставена под формата на данък 3 доходи. Но за нея ще ви трябват документи като документ за самоличност (тоест паспорт), идентификационен код на бившия собственик на превозното средство. Ще ви трябват и документи не само за водача, но и за автомобила. Те включват паспорта на превозното средство, както и удостоверението за транзакцията и разписката, потвърждаваща получаването на средства. В случай, че автомобилът е бил собственост за по-малко от тридесет и шест месеца, а цената на договора е била над 250 хиляди рубли, е необходим и договор за закупуване на автомобил.
Изготвяне на декларация
Преди да попълните приспадане за приспадане при продажба на автомобил за по-малко от 3 години, трябва да разберете, че като цяло си струва да попълните. Общият данъчен отчет включва двадесет и три листа. От страна на лицето, на което се налага задължението за заплащане на таксата, трябва да бъдат попълнени само шест листа. Първите две са заглавните. За тяхната регистрация ще ви е необходим документ за самоличност и идентификационен код. На първите страници се посочват паспортните данни, TIN и адресът, на който е направена регистрацията.
Първият раздел включва процедурата за изчисляване на размера на данъка. В него се посочва информация за приходите, получени от продажбата на превозното средство, както и сумата, която трябва да се внесе в държавната хазна. Но крайният номер ще бъде посочен в шестия раздел.
Следващ ред за попълване е така нареченият лист А.Той отразява данните за договора за продажба на превозно средство. Този документ е регистриран в Държавната инспекция по движението и благодарение на него не е необходимо да посочвате отново личните данни на купувача, ако можете просто да направите бележка под линия.
При обработка на лист Е процедурата за приспадане се прилага директно. Върху него се изчислява окончателната сума на данъка без нея. Необходимо е да попълните определени полета, за да направите приспадане при продажба на автомобил за по-малко от 3 години. Кодът на приходите е присвоен номер за тази транзакция. Тя е равна на 1520. Тези цифри означават печалбата, получена от продажбата на друго имущество. Посочва се и номерът за корекция. В случай, че този документ е подаден за първи път през последната календарна година, тогава просто посочете нула. Последната информация, която трябва да бъде посочена, е кода OKATO. Това е номер, който показва адреса на регистрация и инспекцията на платеца. Тя трябва да бъде разпозната поотделно чрез уебсайта на данъчната служба. За да направите това, просто трябва да посочите адреса или номера на най-близкия данък.
Опростяване на процедурата
Как да попълните приспадане при продажба на автомобил за по-малко от 3 години, създава трудности за много хора, дори и с подробни инструкции. В тази връзка държавата е разработила специализирана система. Това е проста програма, която носи логично име за себе си - „Декларация“. Пакетът за изтегляне е любезно предоставен на уебсайта на Федералната данъчна служба.
След разопаковането и инсталирането на „Декларацията“ е необходимо да се изготвят следните раздели:
- Условия за настройка Разделът предоставя информация за вида на документа, номера на проверката и корекцията. В колоната на атрибута на данъкоплатците е посочено „индивидуално“.
- Информация за декларатора. Той съдържа паспортни данни, както и идентификационен код, OKATO, адресът, на който е направена регистрацията, и номер на мобилен телефон.
- Приходи в Руската федерация. Тя показва информацията за купувача, както и кода за доходите и приспадането.
- Общата платена сума.
За тези, които затрудняват да кандидатстват за приспадане при продажба на автомобил за по-малко от 3 години, проба за попълване винаги е достъпна във фискалната институция, инспекция или на уебсайта на данъчната служба.