Пенсионните и инвестиционните фондове са длъжни да издадат инвестиционна декларация на своите вложители след приключване на договора. Трябва да са и някои банки. Особено ако те предоставят пенсионноосигурителни услуги или привличат средства от инвеститори. Какво е, как да го съставите правилно са основните въпроси, отговорите на които трябва да бъдат известни не само на служителите на фонда, но и на тези, които инвестират парите си в тях.
Какво е инвестиционна декларация
Декларация за инвестиции е документ, изготвен от банки, инвестиционни и пенсионни фондове, за това в кои активи те инвестират инвеститори. Този документ не се използва само като бюлетин за сътрудници. Използва се и в управлението и счетоводството.
Кой трябва да го попълни
Инвестиционна декларация се изготвя от финансовия отдел на организацията. Основната цел на документа е да информира и привлича клиенти, като обяснява характеристиките на фонда или банката. Как инвеститор може да внесе пари, какви са възвръщаемостта и рисковете на портфейл от ценни книжа? Много клиенти просто не знаят как работят инвестиционните фондове и затова не бързат да им дават парите си.
Тъй като основните източници на доходите им са пари от инвеститори и печалби от спекулации на борсите и валутните борси, инвестиционната декларация е документ, който също се използва за определяне на финансовия резултат и се разпределя заедно с финансовите отчети на организацията.
За какво е необходимо
Лицата, които съставят и разпространяват този документ, решават три проблема по този начин:
- Те информират инвеститорите за състоянието на фонда или банката, за посоката на дейност, за това кои източници ще увеличат капитала, какво е нивото на риска и т.н. Този документ трябва да бъде приложен към споразумението между инвеститора и пенсионния (инвестиционния) фонд.
- Планиране на дейности Всъщност инвестиционната декларация е пример за бизнес план, тъй като съдържа същите данни за компанията или фонда.
- Формиране на финансови отчети. Информацията, посочена в декларацията, може да се използва при определяне на финансовия резултат и изготвяне на финансови отчети.
За решаване на първата и втората задача документът може да бъде оборудван с допълнителни материали под формата на графики, диаграми, чертежи. Тъй като за обикновения потребител е важно да вижда не само цифри, но и какви са перспективите за развитието на компанията. За да разрешат третия проблем, те обикновено използват документ, съставен в съответствие с приетите правила на деловодството. В този случай не се използват всички данни, посочени в декларацията, а само тези, които могат да бъдат оценени и изчислени. Това е броят издадени акции, сумата на набрания капитал, текущата стойност на набраните активи и т.н.
Какви данни трябва да бъдат посочени в документа
В декларацията за инвестиции, в съответствие с руското законодателство, следва да бъдат посочени следните данни:
- Насочете. Целта на фонда, както и насоката на неговата дейност. Как и къде ще бъдат изразходвани получените средства от инвеститорите. Как ще бъде осигурен растежът на активите?
- Списъкът на инвестиционните обекти. Тоест, това е списък на фирми и предприятия, чиито акции ще бъдат придобити от фонда.
- Изисквания към структурата на инвестиционния портфейл. Какви ценни книжа могат да финансират търговците, които купуват и кои не.Инвеститорът трябва да знае колко рискови са акциите и облигациите, включени в състава му.
Формата и структурата на инвестиционната декларация на държавното управляващо дружество се одобряват от правителството на Руската федерация. Частните фондации могат да се ръководят от препоръките на правителството, но в същото време да го съставят в съответствие с особеностите на тяхната дейност.
Освен фондове и банки, предприятията, които издават акции и облигации, или които получават средства от тях като принос за създаването и развитието на нови проекти, трябва също да предоставят декларация на своите инвеститори. Това е инвестиция за рисков капитал. Средствата, участващи и в привличането на чуждестранни инвеститори, трябва да съставят този документ на английски език.
Как да го попълните: проба
Инвестиционната декларация е документ на много страници, съдържащ информация за инвестиционните дейности на пенсионния фонд, приемането на депозити, процедурата и размера на месечните плащания. Състои се от няколко раздела. Общият план на инвестиционната декларация, пример за попълване на секциите, изглежда така:
- Общи разпоредби Този раздел предоставя информация за работата на фонда, основните му дейности. В какви ценни книжа трябва да се инвестират парите, получени от инвеститорите, какви са основните цели и цели на фонда.
- Условия и определения. Задължителен раздел. Той дефинира всички икономически термини и дефиниции, използвани в документа, които може да не са ясни за потребителя.
- Основните условия на фонда. В този раздел трябва да бъдат посочени условията за влизане и излизане от инвестиционния фонд, размера на уставния капитал, физическия адрес на фонда. Предоставена е информация за това как се разпределят средствата между инвеститорите. За какви цели се изразходват получените пари.
- Инвестиционна политика. Структурата и съставът на инвестиционния портфейл: видове закупени ценни книжа и имена на предприятия, които са ги емитирали, обеми, суми и цени на тези ценни книжа.
- Мениджмънт. Под каква форма е създаден фондът. Кой извършва управление, както и какви са разходите на управленския персонал.
- Инвестиционни рискове - описание на всички рискове, които могат да възникнат или вече са възникнали в хода на организацията.
- Разкриване на информация, отчитане и финансово взаимодействие - този раздел предоставя финансови отчети и отчет за резултатите от фонда. Анализ на печалбата и загубата от продажбата на ценни книжа, включени в инвестиционния портфейл.
Структурата на представения по-горе документ може да варира значително. Всичко зависи от размера на фонда и насоката на неговата дейност. Тази извадка за попълване на инвестиционна декларация обаче е подходяща като основа за съставяне на ваш собствен документ.
Данъчни удръжки
Законът предвижда възможност за получаване на приспадане на данъци от инвестиционни дейности. За целта изтеглете формуляра за данъчна декларация NDFL-3. Инвестиционното удръжка се изчислява въз основа на дохода на фонда или инвеститора от продажба на ценни книжа.
За да получите приспадане, е необходимо да представите документи, потвърждаващи собствеността върху инвестиционната сметка: споразумение, декларация за инвестиция и други документи, потвърждаващи съществуването на сметката. Приспадането се кредитира по съответната сметка на вложителя.
Формулата за изчисляване на размера на приспадането
Размерът на приспадането на инвестицията се определя в резултат на умножаването на ценните книжа на 3 000 000 рубли, където ценните книжа са коефициентът, който се изчислява по формулата:
CVB = Vi * i / Vi,
където Vi е общата възвръщаемост на инвестиционния портфейл, изчислена за i години.
Приспадането се отпуска в размер на средствата, внесени в инвестиционните сметки. Но те трябва да са не повече от 400 000 рубли. Можете автоматично да изчислите размера на приспадането на официалния уебсайт на данъчната служба в личната си сметка.
Разликата между инвестициите и данъчните декларации
Разграничете данъчната и инвестиционната декларация. В първия случай това е документ под формата на данък върху доходите на физическите лица-3, с помощта на който данъкоплатецът докладва на данъчните власти за получените доходи. Инвестиционната декларация се издава на вложителя в пенсионен фонд или банка и се прилага към договора. Често се публикува на уебсайта на институциите с цел привличане на потенциални клиенти. И въпреки че данните, посочени в инвестиционната декларация, могат да бъдат използвани при изготвянето на финансовите отчети на фонд или банка, тя не съдържа информация, която е търговска тайна.