Безкасовото обращение е съвкупност от плащания, които се превеждат под формата на записи в банкови сметки. Какви са неговите предимства?
- Паричният оборот се контролира.
- Кредитните възможности на банковата система се разширяват.
- Принос за ускоряване на паричния поток.
Нека да разберем какви са формите за безкасови плащания в Руската федерация.
Задачите
Безкасовите плащания изпълняват следните задачи:
- допринасят за нормалното обращение на средствата в националната икономика;
- концентрирайте паричните ресурси в банките, докато свободните финансови ресурси на различни предприятия стават един от ресурсите за отпускане на кредити;
- спазването на ясни граници между паричното и безкасовото обращение на финанси допринася за създаването на условия, улесняващи планирането на безкасовото и паричното обращение на пари.
принципи
Принципите, на които се основават безкасовите плащания:
- правен режим за извършване на плащания и сетълменти;
- Разплащанията се извършват по банкови сметки;
- ликвидността се поддържа на ниво, което позволява плавното извършване на плащанията;
- трябва да бъде съгласието на платеца за такова плащане;
- спешност на плащането;
- упражняване на контрол от всички участници за правилното изпълнение на изчисленията, спазването на приетите разпоредби относно процедурата за провеждане;
- имуществена отговорност.
Форми на безкасови плащания в Руската федерация разглеждаме по-долу.
Нормативният акт, определящ формите на сетълмента в Руската федерация, е Наредба № 2 на Централната банка на Руската федерация „За безкасовите плащания в Руската федерация“ (от 05.04.2001 г.). Те могат да бъдат направени с помощта на документи за сетълмент: чекове, акредитиви, платежни нареждания и искове, нареждания за събиране. Също така в Русия има пластмасови карти и сметки, регулирани от съответните документи.
И така, какви са формите за безкасови плащания в Русия?
Разплащания чрез платежни нареждания
Има разплащания, използващи платежни нареждания, тоест инструкции на платеца (титуляра на сметката) в банката в писмена форма за прехвърляне на определена сума по сметката на бенефициента в тази или която и да е друга банка.
Тази основна форма на безкасови плащания в Руската федерация се използва най-често. Изпълнява се от банката, независимо от наличието на средства в сметката.
Платежните нареждания се използват за следните цели:
- пари се превеждат за всякакви услуги или доставка на стоки;
- предплатени услуги, работа, стоки, периодични плащания;
- парите се превеждат на място или погасяват заеми, заеми, депозити, лихвени плащания;
- приспадане на средства в определена система на финансиране (мита, данъци, такси и др.);
- превод в полза или по нареждане на физически лица;
- трансфери за други цели, предвидени в договора или законодателството.
Ние считаме основните форми на безкасови плащания в Руската федерация. Какво следва?
Разплащания чрез акредитиви
Разплащанията с акредитиви, които са условни парични задължения, поети от банката-издател чрез пълномощник на платеца, се състоят в това, че плащанията трябва да се извършват в полза на получателя след представяне на съответните документи. Те също така предвиждат разрешение на друга банка да извършва такива плащания.
Акредитивите се класифицират на следните основания.
- Ако е възможно, променете условията:
- Оттегляне, тоест такъв акредитив, който може да бъде анулиран или променен от банката по искане на купувача по всяко време, без да се уведомява доставчика (в този случай се предоставят възстановявания).
- Безвъзвратно, което може да бъде променено или отменено без съгласието на доставчика.
Ако съответният формуляр не показва външния му вид, той се отменя автоматично.
- От гледна точка на обусловеността на паричните плащания:
- Депозиран или покрит, когато издаващата банка превежда сумата на акредитива на изпълняващата банка за сметка на средствата, които са на разположение на платеца, или като му предоставя заем за целия срок на акредитива.
- Гарантирано или непокрито, при което изпълняващата банка получава право да отписва средства от кореспондентската си сметка в размер, ограничен от акредитива.
Акредитивите се използват в изчисленията главно за еднократни доставки на стоки. Сред предимствата трябва да се отбележи високите гаранции на този начин на плащане, а недостатъкът е превоза на стоки само след като купувачът отвори акредитив и привлече средства за депозит от оборота си. Какви форми на безкасови плащания преобладават в Руската федерация? Този въпрос интересува мнозина.
Уреждане с проверки
Разплащания с помощта на чекове, тоест ценни книжа, които съдържат неопределена заповед от чекмеджето до банката за изплащане на посочената в нея сума на титуляря на чека.
Чекмедже - физическо или юридическо лице, което има пари в банката и може да го управлява с чекове. Притежател на чек - лицето, в чиято полза е издаден чекът. Платец е банката, в която са разположени средствата на теглича. Какви форми на безкасови плащания все още се използват в Руската федерация? Нека да го разберем.
Чековите книги са разделени на:
- ограничен, тоест със сумата на договорения от банката лимит в специална сметка; важи за шест месеца;
- неограничен, представен на надеждни клиенти за не повече от една година; ако в разплащателната сметка има средства, те се теглят от нея по чекове, ако отсъстват, тогава те се вземат предвид в специална кредитна сметка и се погасяват в бъдеще от клиента.
В зависимост от това в чия полза е изписан чекът, те разграничават чекови, поръчани, приносители.
Разписка за поръчка позволява на титуляра да отстъпи правото да получава пари на друго лице, използвайки заверение, тоест заверяване. Такива сортове се отличават като:
- номинална заверка - на гърба на чека притежателят поставя подписа си и посочва името на лицето, което има право да получава пари;
- празен, когато титулярът постави подпис на гърба на чека и той се превърне в документ за представяне, според който всеки собственик може да получава пари от банката законно;
- целева - посочва се целта на прехвърляне на чека на друго лице, тоест с ограничено получаване на пари;
- без договаряне - използва се от притежателя за ограничаване или изключване на възможни искове в случай, че чекът не е платен; текстът „заверка“ се използва в текста на одобрението.
Чекмеджето не може да отмени чека, докато не изтече крайният срок за представянето му за плащане. Кредитните организации издават такива чекове, които могат да се използват при разплащания между банки в съответствие със сключени споразумения с клиенти, както и в съответствие с правилата за извършване на чекови транзакции в рамките на банката. Формите на безкасови плащания в Руската федерация през 2016 г. включват плащания за събиране.
Плащания за сетълмент
Това е такава банкова операция, при която банката за сметка на клиента и от негово име е в състояние да извърши действия за получаване на плащане на документални основания от платеца. Подобни изчисления се правят въз основа на:
- поръчки за събиране, изплащани по безспорен начин без нареждания на платеца;
- искове за плащане, които се изплащат по нареждане на платеца или без него.
Поръчки за събиране и изисквания за плащане се представят в сметката на платеца от получателя чрез банката, която го обслужва. Това е най-разпространената форма на безкасови плащания в Руската федерация.
Искане за плащане е такъв документ за сетълмент, който съдържа изискванията на кредитора или получателя на средства въз основа на споразумение с платеца (длъжника), като го задължава да плати определена сума чрез банката. Подобна форма се използва при изчисленията за определена работа, извършена услуга, доставени стоки и др. Разплащанията с помощта на изисквания за плащане се извършват рядко, тъй като процедурата за обработка на документи и плащането за всякакъв вид стоки отнема доста дълго време.
Заповед за събиране - такъв документ, според който средствата се дебитират от сметката на платеца по безспорен начин. Какви други форми на безкасови плащания се използват в Руската федерация?
Селища с помощта на пластмасови карти
Обобщеният термин "пластмасова карта" се отнася до всички видове карти, които се различават както по предназначението си, така и по съдържанието на услугите, които предоставят, както и по техническите възможности и организациите, които издават. Прилагат се и формите на безкасови плащания в Руската федерация (накратко описахме основните) плащане с карта.
Спецификата на всяка пластмасова карта, независимо от нейното съвършенство, е, че тя съхранява някакъв набор от информация, която се използва в различни видове приложни програми. В областта на финансовия оборот пластмасовите карти се считат за един от най-прогресивните начини за организиране на безкасови плащания.
Класификация на банкови карти
Пластмасовите карти се класифицират на следните основания:
- По вид носител на информация:
- микропроцесор;
- магнитна.
- По опции на заем от собственик:
- кредит, който ви позволява да получите заем в ограничен лимит, ако е необходимо;
- дебит, тоест е ограничен до сумата, която собственикът е публикувал на картата.
- В зависимост от характера на собственика:
- лични - предназначени за физически лица;
- корпоративни - с юридически лица.
- По вид платежна система:
- руски (Sbercard, STB карта, Golden Crown и др.);
- с международно значение (Euro Card, Master Card и т.н.).
- По характера на валутата:
- валута;
- рубли.
- В зависимост от операциите, които са в състояние да извършат:
- обикновени, приложими за всички услуги или стоки;
- специализирани, обслужващи селища за конкретни услуги (например, пластмасови карти за таксуване);
- привилегировани (или отстъпки), предоставящи на картодържателя всякакви отстъпки и предимства за плащания от различни видове.
Какво регламентира организацията и формите на безкасовите плащания в Руската федерация? За него по-долу.
На територията на Руската федерация издаването и използването на банкови карти се контролира от Наредба на Централната банка на Руската федерация № 23 от 04.09.1998 г. „За реда за издаване на банкови карти от кредитни организации и уреждане на транзакции, извършвани с тяхната употреба“. Издаването на карти у нас може да се извършва изключително от местни организации.
Видове карти за физически и юридически лица
Физическите лица (както резиденти, така и нерезиденти) могат да получат следните видове карти:
- сетълмент - карта, издадена на лице, което притежава средства по банкова сметка; тя дава възможност на притежателя му да управлява средства по своя сметка в установените граници, да плаща за различни услуги и стоки или да тегли пари в брой;
- кредит - банкова карта, която позволява на нейния притежател да извършва операции в размер, предоставен от кредитната линия на банката, и без да надхвърля лимита на разходите; използва се за плащане на различни услуги и стоки или теглене на пари в брой.
Юридическите лица могат да получават следните видове банкови карти от издателя:
- сетълмент корпоративен, позволяващ на титуляра, упълномощен от юридическото лице да управлява наличните пари по неговата сметка в рамките на допустимите граници на разходите, съответстващи на условията, посочени в договора с клиента;
- корпоративна кредитна карта, чието присъствие позволява на притежателя, упълномощен от юридическото лице да извършва операции в сумите, предоставени от банката в съответствие с кредитната линия и условията на договора.
На територията на Руската федерация всички селища, използващи банкови карти, както между банки резиденти, така и между банки и други местни юридически лица, както и предприемачи (физически лица), трябва да се извършват в рубли.
Подробно разгледахме формите на безкасовите плащания в Руската федерация и техните характеристики.
Отговорност на банките и клиентите в случай на нарушаване на условията
Ако правилата за транзакциите са нарушени, банките и предприятията трябва да бъдат отговорни за това в съответствие с действащото законодателство. Имуществената отговорност се определя от договори и разпоредби, сключени между банката и клиента. Санкциите под формата на глоби могат да се прилагат само когато има договорни отношения между банката, нарушила условията и клиента. Това е регламентирано в чл. 862 от Гражданския кодекс на Руската федерация "Форми на безкасови плащания".
При такова споразумение е задължително да има индикации за лихвите по депозитите и заемите, условията за изпълнение на услугите на банката и тяхната цена, условията за обработка на документи, регулиращи плащанията, имуществената отговорност на всяка страна и процедурата за прекратяване на споразумението. Какви форми на безкасови плащания се използват в Руската федерация, вече са известни.
Процедурата за откриване, поддържане и закриване на сметки се регулира от банката в съответствие с федералните закони. Компанията също носи пълна отговорност, ако не спазва споразуменията за заем и дисциплината на плащане. Той може да бъде обявен в несъстоятелност, ако не изпълнява постоянно задълженията си за уреждане, което се съобщава на доставчиците и висшите органи.
Разгледахме в статията форми на безкасови плащания в Руската федерация.