Една от мерките, които могат да бъдат въведени с решение на събранието на кредиторите във връзка с потенциален фалит, е външното управление. Ако кредиторите и съдът имат основание да смятат, че неблагоприятно финансово състояние може да възникне в резултат на некомпетентни действия от страна на ръководния персонал на фирмата, тогава те могат да прилагат тази мярка. Понякога е препоръчително да се назначи независим ръководител, който да коригира ситуацията. Тази процедура цели пълно възстановяване на финансовото състояние на юридическо лице, което е на ръба на фалита. В тази статия разглеждаме мораториум върху удовлетворяването на вземанията на кредиторите.
Цели на независим мениджър
Ако процесът приключи благоприятно, няма да се образува производство по несъстоятелност. Организацията продължава да съществува като независим пазарен субект и извършва плащането на всичките си дългове независимо.
За да постигне целите, независимият мениджър трябва да приложи определен набор от мерки, както и да следва специален план, насочен към финансова рехабилитация на организацията. Един от компонентите на такъв план може да бъде мораториум върху удовлетворяването на изискванията на кредиторите.
Какво означава това?
Това предполага спиране на всички операции за изпълнение на имуществените и паричните задължения на длъжника в полза на кредиторите. Правилата за мораториум се прилагат и за данъчните плащания. Характерна особеност на такъв период включва липсата на правомощия на длъжника самостоятелно да решава кои плащания могат да се извършват и кои не могат.
Освен това мораториумът ограничава и вземанията на кредиторите. За този период те ще трябва да забравят за собствените си претенции към организацията. Счита се, че въвеждането на мораториум може да накърни гражданските права на кредиторите, но в същото време им дава възможност да разчитат на пълно погасяване на дълга от организацията. Производството по несъстоятелност не дава такава възможност.
С въвеждането на мораториум за удовлетворяване на изискванията на кредиторите дружеството има възможност да насочи средствата, които са били предназначени за изплащане на задължения към други икономически и организационни мерки, необходими за стабилизиране на финансовите резултати. Предполага се, че подобни мерки ще допринесат за постепенно и безболезнено излизане от финансово неблагоприятно положение.
Въвеждането и функционирането на мораториума се урежда от Федералния закон „За несъстоятелността (несъстоятелност)“, по-специално от неговия член 95.
мораториум
Независим мениджър може да вземе решение за въвеждане на мораториум върху удовлетворяването на изискванията на кредиторите, тъй като през този период целият управленски апарат на организацията е отстранен от изпълнението на своите задължения. Но само съдебните органи могат да узаконят официална забрана за изпълнение на съществуващите задължения към кредиторите чрез съдебно разпореждане.
целесъобразност
Възможността за въвеждане на мораториум се определя от съда, като взема предвид възможния положителен ефект, който може да възникне в резултат на спирането на изпълнението на изпълнителни документи.Процесът за въвеждане на мораториум се започва въз основа на иска. Ако Арбитражният съд вземе положително решение за въвеждане на мораториум, веднага след това има спиране на всички плащания. В същото време плащанията могат да бъдат прекратени както доброволно, така и принудително.
Ако самият длъжник признае финансовата си несъстоятелност и невъзможност за изплащане на дългове, тогава мораториумът се обявява към момента на обявяване на фалит. В случай, че инициативата идва от кредитните организации, трябва да се обяви мораториум чрез медиите.
За банковите организации решението за въвеждане на мораториум е възложено на регулаторния орган, тоест на Централната банка на Руската федерация. Струва си да се отбележи обаче, че Централната банка изключително рядко използва подобна процедура и прибягва до по-драстични мерки - веднага отнема лиценз, който позволява банкови операции.
Периодът, през който се налага мораториум
Решението за срока, за който ще бъде определен мораториум и за което съответно ще има замразяване на удовлетворяването на изискванията на кредиторите, зависи от независим управител. И ако на началните етапи на мораториума целевите показатели не са постигнати и финансовото състояние в предприятието не се коригира, тогава управителят има право да подаде заявление за удължаване на периода на замразяване.
По време на мораториума независимият мениджър има право не само да прекрати плащанията по натрупан дълг, но и да откаже да извършва сделки със съмнителен характер и може да се отрази неблагоприятно върху финансовото състояние на организацията. Това се потвърждава в раздел 95 от Закона за банкрута.
Тримесечно замразяване при удовлетворяване на вземанията на кредитора
Законът не урежда минималния период, за който могат да бъдат установени ограничения. Максималната продължителност на мораториума върху удовлетворяването на вземанията на кредиторите обаче е ограничена до три месеца. Тоест замръзването не може да продължи безкрайно дълго. От своя страна процесът на внедряване на външно управление може да бъде удължен за период до една година и половина, ако това е необходимо за пълното изпълнение на всички задачи.
Как могат да се развият събитията след края на тримесечен период и мораториум с него? Ако резултатът се окаже благоприятен, тогава активите ще се появят в собствеността на предприятието, което ще бъде използвано за погасяване на възникналия дълг към кредиторите. В този случай процедурата по несъстоятелност ще приключи.
В случай че резултатът се окаже неблагоприятен и не могат да бъдат постигнати поставените финансови цели, тогава на общо събрание на кредиторите може да се вземе решение за откриване на производство по несъстоятелност. Тази процедура включва продажба на цялото имущество, което е ликвидно, за да се формира конкурентно парично предлагане. Това е необходимо за установяване размера на вземанията на кредиторите. Средствата, които ще могат да помогнат, ще бъдат напълно използвани за закриване на дългове. В края на производството по несъстоятелност предприятието ще бъде ликвидирано и цялата отговорност към кредиторите ще бъде премахната.
Случаи с банки
Ако разгледаме случаите с банки, във връзка с които Централната банка реши да наложи мораториум върху удовлетворяването на изискванията на кредиторите, тогава са възможни две възможни събития. Първо: лицензът ще бъде отнет от банката и финансовата институция ще престане да работи. Второ: ще се вземе решение за саниране (спестяване на банката). Във втория сценарий банката ще може да продължи дейността си както обикновено. Решението за започване на реорганизация по правило се взема само по отношение на големи, системно важни банки, чието отнемане на лиценза може да има отрицателно въздействие върху банковата система като цяло.
Към кого може да кандидатства?
Временното замразяване на удовлетворението на вземанията на кредиторите се отнася до определени плащания, задълженията по които са възникнали преди вземането на решението за въвеждане на външно управление. Тези плащания включват:
• Плащания за изпълнителна документация.
• Плащания за възбрана от имуществен характер (те включват и обезпечения за ипотечно кредитиране).
• Други видове документи, които изискват прилагане.
• Решения за събиране на натрупан дълг върху заплати или споразумения за авторско право.
• Решения за обезщетение за неимуществени вреди.
• Заявяване на имущество, което е във владение на някой друг.
За периода на мораториума са характерни няколко особености. Не могат да бъдат начислени различни видове неустойки или лихви по дълга, индексът на инфлация също не се прилага. Всички лихви по изискванията на упълномощени органи и кредитори ще бъдат начислени в размер на основната ставка. Те се начисляват от датата на започване на външното управление и са валидни до вземане на решението за началото на плащанията към кредиторите или до откриване на производство по несъстоятелност.
Ако управителят успее да постигне споразумение с кредиторите, те могат да намалят начислената лихва или да намалят периода, през който ще бъдат начислени лихви. Трябва да се има предвид, че начислената лихва не участва в процеса на определяне на гласовете на събранията на кредиторите.
Мораториумът може да действа и по искове на кредитори за обезщетение за загуби, възникнали във връзка с отказа на независим управител да изпълни определени задължения по договора. Но управителят няма право да се откаже от тези задължения, възникнали в рамките на одобрени и сключени от него транзакции на етапа на външно управление.
Докато мораториумът е в сила, давността за всички случаи ще бъде спряна.
Подобни отстъпки влияят положително на финансовото състояние на компанията. Тя може да се концентрира върху постигането на целта за преодоляване на кризата.
Трябва да се отбележи, че по време на мораториума няма възможност за сключване на споразумение за уреждане.
Кой не може да бъде покрит от мораториум?
Няма законодателна разпоредба за мораториум в случай на фалит по опростена схема. В този случай процесът на ликвидация на предприятието трябва да бъде незабавно открит, тъй като външното управление и въвеждането на процедури за финансово възстановяване са неприемливи.
Мораториумът за удовлетворяване на вземанията на кредиторите не се прилага за:
• Изплащане на заплати.
• Задължения на служителите да плащат издръжка на детето.
• Такси за авторски права
• Всяка компенсация за вреда на живота или здравето.
• Искания за текущи плащания.
Тоест, мораториумът за удовлетворяване на вземанията на кредиторите се разпростира върху тези задължения, които са били образувани преди началото на процедурата по несъстоятелност (несъстоятелност). Останалите дългове, възникнали по време на външното управление, тоест настоящите изисквания, трябва да бъдат изплатени.
Мораториум за изпълнение на изискванията на банковите кредитори
Мораториум може да бъде въведен не само по отношение на юридическите лица. Може да се прилага и за банки. Не всички граждани, които имат открити депозити в банки, знаят, че е възможно да се осигури застраховка по системата на DIA при въвеждане на мораториум и не само след отнемане на лиценза от банката. Подобно правило е залегнало в съответното законодателство, свързано със застраховането на депозитите. Застраховката ще бъде изплатена в размер не повече от един милион четиристотин хиляди рубли. Тоест размерът му е стандартен.
Централната банка на Руската федерация много рядко се ползва от правото да въведе мораториум. Това е така, защото по правило той има всички основания да прекрати дейността на банката, тоест да отнеме лиценза си.По принцип такива основания са участие в сделки със съмнителен характер, загуба на ликвидност. Но има няколко прецедента за въвеждане на мораториум върху банковите организации. Централната банка приложи замразяване по отношение на Nota Bank, Vnesheconombank и Tatfondbank. Причината за започване на процедурата за мораториум беше несигурното финансово състояние на тези банкови организации.
Мораториумът за удовлетворяване на вземанията на кредиторите на кредитна институция предвижда забавяне от 3 месеца за възстановяване на задълженията.
Условия за замразяване
Трябва да бъдат изпълнени няколко условия, въз основа на които Централната банка може да започне процедурата по замразяване:
• Изпълнителните органи в банката спряха работата си.
• Задълженията към кредиторите не се изпълняват от поне седмица.
Едновременно с въвеждането на мораториум в банката ще бъде въведена временна администрация.
Фактът, че е въведен мораториум в банката, означава, че по време на работата си банката няма да може да изпълнява собствените си задължения. Например, няма да е възможно да изтеглите своя принос. Също така банката не извършва плащания и операции, с изключение на текущите. Докато мораториумът е в сила, временната администрация оценява наличните активи и след това трябва да реши: да отнеме лиценза или да продължи с реорганизацията.
По време на мораториума банките все още начисляват лихви по сметки. Скоростта обаче е 2/3 от основната.
Най-важният въпрос е как трябва да се държат инвеститорите по време на мораториум? Клиентите на банката имат пълно право да получават застрахователни плащания две седмици след началото на мораториума. В същото време те ще получат пълния размер на техния принос и лихви, натрупани по основната ставка. Между другото, кандидатстването за застраховка в DIA е право на гражданина, а не негово задължение. Това се потвърждава от Закона за несъстоятелността (несъстоятелност).