Платежната система заема специално място в банковата система на Руската федерация. Той регулира дейностите на организациите по отношение на трансферите на средства. Днес предприятията приемат плащане за своите стоки и услуги чрез електронни системи, а някои дори без да откриват сметка. Това не е изненадващо. Днес много компании управляват онлайн бизнес. Например платежната система Qiwi приема плащания от граждани чрез автоматични машини и ги прехвърля в сметки на контрагента срещу заплащане. Това означава ли развитието на квазибанкова система в Русия?
Същността на концепцията
Разплащателните агенти са посредници между населението и доставчиците на услуги. Тяхната дейност е да приемат плащания от платци за изплащане на дългове за жилищно-комунални услуги, извършване на други транзакции и кредитиране на тяхната транзитна сметка.
Доставчик е юридическо лице, индивидуални предприемачи, получаващи средства за продадените стоки (работа). Доставчици могат да бъдат и организации, които плащат сметки за комунални услуги, държавни агенции, които получават пари за изпълнение на своите функции.
Разплащателните агенти са организации, индивидуални предприемачи, които приемат плащания от физически лица. Те се наричат също оператори или подпациенти.
Законодателна регулация
През 2010 г. бяха направени изменения във Федералния закон № 103 „За дейностите по приемане на плащания“. В арсенала на кредитните организации се появи нов термин - „агенти за плащане“. Въведена е и сметка със същото име № 40821 за записване на транзакции с тези предприятия.
изисквания
Посредниците прехвърлят изцяло получените от платеца средства по сметката на платежния агент. Тогава банката прехвърля разходите за продадени стоки по сметката на доставчика, а комисионната - на агента. Съответно доставчикът няма право да приема средства от агенти в редовната си банкова сметка. Такива изисквания са посочени в чл. 8 Федерален закон № 103.
Ако специалната сметка на разплащателния агент не бъде използвана в хода на своята дейност, тогава участниците в операцията ще носят отговорност по чл. 15 Кодекс за административни нарушения. Агентите са изправени пред административна глоба от 4,5-5 хиляди рубли, а юридическите лица - 40-50 хиляди рубли.
Плащането на физически лица от платежни агенти може да се получава чрез терминали или касови апарати. Оборудването трябва да бъде оборудвано с фискална памет и контролна лента. Използваната ЦК трябва да бъде регистрирана във Федералната данъчна служба. Посредникът трябва да запази цялата документация за транзакциите.
Счетоводство на операциите
Разплащателните операции между банката и агентите се извършват в сроковете, определени в договора. Помислете алгоритъма на операциите. От деня, в който регистърът на плащанията през терминала бъде получен в специалната сметка на посредника до прехвърлянето на средствата от агента, се извършват следните действия:
- Всички транзакции се вземат предвид на специална сметка 30233 „Непълни операции с разплащателни карти“.
- Задълженията към платежните агенти се отразяват в лични сметки, открити за балансова сметка 30233. Това условие е възможно, ако удължаването на комисионното плащане или натрупването на лихва за определен период е посочено в договора с агента.
След получаване на средства от агента, банката превежда постъпленията на доставчика на услуги, а комисионната - на посредника.
Общи условия
Според условията на работа на банките плащанията от разплащателните агенти се приемат по следните схеми:
- депозит, Агентът предоставя на банката средства за предварително финансиране или като обезпечение за покриване на ликвидния риск и риска от непълни транзакции.
- Credit. Агентът използва активите на банката, за да покрие ликвидността и риска от незавършени операции.
проверки
Приемането на средства трябва да бъде потвърдено чрез издаване на чек. Цялата информация, публикувана на него, трябва да бъде лесно четена в продължение на най-малко шест месеца. Проверката трябва да отговаря на изискванията на нормативните актове на Руската федерация и да съдържа следните подробности:
- име на документа;
- размер на получените средства;
- име на плащането;
- възнаграждение на посредниците;
- дата, час и място на получаване на средствата;
- контролен номер;
- местоположение на банковия агент, неговия TIN;
- телефонни номера на агент.
При определяне на лимита на средствата в касата, посредниците не трябва да вземат предвид парите, които са предназначени за превод на трети страни. За тази цел разплащателните агенти водят две касови книги. В първата собствените средства са фиксирани, а в другата - „непознати“.
След получаване на средства, касата съставя две заповеди за получаване:
- общ размер на приетите средства;
- в размер на "чужди" средства.
По подобен начин се издават нареждания за сметка.
Работен алгоритъм
Агентските правомощия включват:
- приемане на плащания от платци;
- изплащане на средства на физически лица чрез терминали и банкомати;
- осигуряване и прилагане на механизъм за използване на електронни платежни средства.
Дейностите на платежен агент за приемане на средства се извършват по следния алгоритъм:
- между агента и системния оператор се сключва споразумение;
- за сетълмента в банката се открива специална сметка;
- получените средства първо се събират, едва след това влизат в сметката;
- банката превежда средствата на доставчика на услуги, а комисионната - на агента.
Тоест платежните агенти, подобно на банковите агенти, са посредници между доставчици на услуги и клиенти. Единствената разлика между тях е, че функционалността на агентите на кредитна институция е много по-широка.
отговорност
За нарушения като:
- неизползване на касови апарати;
- използването на оборудване, което не отговаря на изискванията;
- отказ за издаване на разписка за продажба;
- прехвърляне на средства, заобикаляйки специална сметка,
предвидена е административна глоба от 3 хиляди рубли. за отговорни служители и 30-40 хиляди рубли. - на предприятия. Индивидуалният предприемач може да носи отговорност само като длъжностно лице.
Други дейности
Агентите винаги приемат плащания в полза на трети страни и не могат да им предоставят никакви други услуги. Ако правят нещо друго, те вече не принадлежат към разплащателните агенти. Работата на агент не носи голям доход. Следователно посредниците регистрират няколко юридически лица и наемат терминали чрез тях.
По същата причина куриерските фирми не принадлежат към агенти. Те доставят стоки и приемат пари от клиенти като плащане. Същото може да се каже и за туристическите агенции. Въпреки че преди няколко години Федералната данъчна служба глоби туристическите агенции за нарушаване на закона за платежните агенти. Причината беше, че туристическите агенти превеждат средства на оператора за предоставяне на услуги. Операторите трябваше да оспорят решенията на Федералната данъчна служба чрез съд, като се позоваха на следните факти:
- Туристическите агенции подбират и резервират турове до клиентите. Те получават част от парите точно за тези услуги.
- Те могат да работят само при официални споразумения с оператори. Тези документи не съдържат подробности за специалната сметка, чрез която агентите извършват всички операции.
Тези условия противоречат на изискванията на Федералния закон № 103.
Международен опит
Заслужава да се отбележат разликите с чуждестранната практика. В Руската федерация банковите посредници участват в прехвърлянето на средства, а платежните посредници приемат плащания. В чужбина трансферният агент предоставя услугите за превод на средства, предоставяни от физическо лице само под ръководството на законен участник в системата. Изпълнението на посредническите функции е свързано с прането на пари.Ето защо FATF препоръчва да бъдат предписани законодателни ограничения върху функциите на агентите.
Действащото законодателство само частично отговаря на изискванията на FATF. Законодателството изравнява ролята на агентите в банковата система. В Закона „За НПС“ липсва ясно изложение на отговорностите на платежните агенти. Това предизвиква много въпроси от всички участници в банковата система. Вътрешното право трябва да се регулира, както и:
- създаване на оторизирана агенция, която да контролира дейността на агентите;
- да се разработи система за регистрация и лицензиране на посредници;
- посочете минимални критерии за допустимост за агентите;
- редовно проверявайте биографията на лидерите на агенти;
- да се разработи система за наблюдение на дейността на посредниците и система от санкции за неспазване на закона.
Изпълнението на тези предложения ще позволи на държавните агенции да получат информация за изграждане на система за парични преводи, да увеличат прозрачността на дейностите и да повишат конкурентоспособността на операторите на пазара.
заключение
Преди да станете платежен агент, трябва внимателно да конфигурирате вашия бизнес модел. То трябва ясно да отговаря на законовите изисквания. Организации, които вече си сътрудничат с посредници, трябва да открият специална сметка. И приемайте средства от агента само чрез тази транзитна сметка.