В системата на постоянни промени в руското данъчно законодателство, които са насочени към сближаване на финансовите отчети с международните стандарти, руските предприятия непрекъснато са изправени пред нови предизвикателства относно най-доброто практическо прилагане на всички видове методи за счетоводство и данъчно счетоводство. Тази статия предоставя преглед на това какво е автоматизация на счетоводството и данъчното счетоводство, какъв софтуер съществува за тази цел и как работят.
Невъзможност за ръчно записване
Сложността на използването на ръчен труд, а понякога и невъзможността му, създава предпоставките за внедряване на автоматизация на данъчното счетоводство. Като част от един такъв пример трябва да се спомене необходимостта от използване на автоматизирани системи, тъй като правилното прилагане на абсолютно всички законови изисквания може да бъде практически невъзможно при ръчно счетоводство. Това се дължи на сложността на обработката на значителни количества от всякакъв вид информация, които могат да бъдат разширени за дълги периоди от време. В тази статия ще разгледаме защо е необходима автоматизация на данъчното счетоводство.
Софтуерни изисквания
Важно е да се отбележи, че всички изисквания са верни, ако счетоводството в организацията се извършва със софтуер, въпреки че, разбира се, в момента обратното е най-рядкото изключение. Тези изисквания се характеризират с концептуален характер, тъй като неспазването на което и да е от тях поставя под съмнение целесъобразността и ефективността на използваните софтуерни продукти. И така, предимствата на програмите и изискванията към тях:
- Няма нужда да въвеждате отново документи. За правилното данъчно счетоводство основната информация са основните документи, които се въвеждат в счетоводния софтуер. Тоест, програмата за автоматично данъчно счетоводство трябва да включва изключението от повторното въвеждане на документи и, ако е необходимо, трябва да използва информацията, която е била въведена в счетоводството.
- Възможността да се съхранява информация, която се прехвърля от един отчетен период в друг. За постигането на тази цел програмата следва да предвижда съхраняването на данни в специални сметки за данъчно счетоводство.
- Единно съответствие на счетоводните обекти. За да се изключат възможните несъответствия с предмета на данъка и счетоводството, както и с данъчните процедури, трябва да се използват справочници.
- Осигуряване на изключване на необоснован отказ в информацията на двата акаунта. В този случай такива отклонения означават тези, които са получени поради разликата в правилата за водене както на счетоводното, така и на данъчното счетоводство. Ако всичко се спазва, тогава автоматизацията на данъчното счетоводство ще работи правилно.
Софтуерният пакет "BEST"
Информационната основа на данъчното счетоводство в този софтуерен пакет са първични документи. Това означава, че данните, които се записват в системата, се обработват паралелно както в счетоводното, така и в данъчното счетоводство, което ви позволява да извършвате дейности в рамките на едно информационно пространство. С други думи, методите, внедрени в софтуерния продукт от серия BEST, използват единен вход на информация, за да се автоматизира данъчното счетоводство.
Специални данъчни схеми на сметки
За да се съобразят правилно с данъчната администрация, основните данни на програмата съдържат специални данъчни схеми, които са отделни от системата за счетоводен контрол. Абсолютно всички сметки, които присъстват в съществуващия данъчен план, са извън баланс. Натрупаната там информация не се отразява в регистрите за проследяване на счетоводството, което означава, че тя не попада в отчитането.
Схемата за създаване на записи по такива сметки е доста проста, а именно при дебитиране всички обороти по тях само се увеличават, но при кредитите намаляват.
Разделяне на акаунти
Сметките в данъчния план обикновено се разделят на три вида:
- текущи сметки за доходи;
- разходи за този период;
- междинни сметки.
В ролята на прототипа за тяхното изчисляване се използват числа за проследяване на приходите и разходите на институцията, които са налични в текущия сметкоплан за осъществяване на счетоводен контрол. За по-голяма яснота, както и за простота на общото възприемане, изчисляването на номерата на данъчните сметки от първия и втория тип започва с префикса „H“. В същото време се отварят така наречените броеве по реда на данъчното наблюдение, върху които се въвеждат сметки от по-ниско ниво. Сметки и изчисления са необходими за обобщаване на информация и подготовка на данни за изготвяне на декларация, отразяваща приходите на печалбата на компанията. Помислете как автоматизирането на данъчното счетоводство в 1C предприятие.
ITRP програма или производствено предприятие
В хода на тази програма процесът на прилагане на данъчния контрол е следният. Абсолютно всички бизнес сделки, които са извършени в рамките на един месец като първични счетоводни документи, се показват в базата данни съгласно законодателните правила. В края на месеца въз основа на данните от счетоводния контрол автоматично се попълват регистрите за аналитично данъчно счетоводство. Успоредно с това в данъчните регистри, започвайки от основните документи за проследяване на данъци, се дават операции, които не могат да бъдат показани в счетоводната система.
Днес навсякъде в „1С: Предприятие 8” (или „Счетоводство 8”) се въвежда нова подобрена програма за автоматизиране на данъчното счетоводство, която е универсална. С негова помощ е възможно да се водят счетоводни и данъчни записи в една база данни на няколко организации наведнъж, освен това служителите им могат да въвеждат данни независимо, а счетоводителят ще трябва само да контролира процеса. Това е особено удобно, ако дейностите на свързани организации са свързани.
Данъчните регистри за проследяване в тази програма са група от специализирана и независима информация, която се генерира от данъчни данни. Всички функции за проследяване в програмата се изпълняват в съответствие с препоръките на Министерството на данъците и таксите на Руската федерация.
Обобщени схеми за създаване
В зависимост от естеството на информацията, която се подава в аналитичния регистър, са възможни всички видове възможни схеми за създаване на крайната информация:
- съгласно данъчни счетоводни документи;
- според информационни данни за данъчни сметки;
- въз основа на документи за данъчен контрол, както и информация за счетоводството.
Видове данъчни документи
В зависимост от функционалната цел данъчните документи се делят на два вида:
- Документи, необходими за формиране на счетоводна информация в адреса на данъчните данни. Такива списъци предвиждат режим на автоматично довършване на някои детайли. Но в същото време самата преписка е аналог на данъчния регистратор или малък фрагмент от нея за един ден или отчетен период от време. Такива документи служат като основа за формирането на осчетоводявания по задбалансови сметки за данъчно счетоводство.
Информация, която е предназначена за прехвърляне на информация от една данъчна сметка към друга, за да се създаде валидна база данни за този период.
Софтуерен продукт за автоматизация на данъчното счетоводство "Инфо-Предприятие"
Данъчните схеми в програмата Info-Enterprise се записват паралелно със счетоводството. Използвайки списъка с подходящи транзакции, корекцията се извършва в съответствие със счетоводните и данъчните транзакции. Тогава програмата автоматично създава данъчни манипулации заедно с други публикации при въвеждане на първични документи.
Всяка счетоводна транзакция по правило съответства на своята собствена сделка с директен данък, която получава връзка към статията за данъчното счетоводство, според която се прави определяне на начина, по който се показва в данъчната основа и как ще бъде отразена в съответните регистратори. Стандартната доставка обикновено включва вече конфигуриран списък на счетоводни позиции, който ще бъде достъпен за всяко редактиране. Трябва да се прави редовен преглед на софтуера за данъчна автоматизация.
Как изглежда редакторът на статията
Всички счетоводни статии се разделят на разходи и приходи, което се определя от промяната в данъчната основа във връзка с конкретни сделки. Редакторите на контролните статии включват колони като:
- „Код“, който показва цифровото име на статията за данъчно счетоводство, тоест краткото и уникално име.
- „Заглавие“ е името, присвоено на статията.
- „Преглед“ - представлява видовете позиции на сметките за данъчен контрол.
Пълният списък на статиите за данъчното счетоводство е разделен на два раздела: файлове с документи за приходи и разходи. Тези отметки имат дървовидна структура. Такива документи се състоят от други информационни блокове от по-малък ред. Ако статията няма раздели в структурата си, тогава за удобство на класификацията тя се нарича документ от последното ниво. Всеки потребител има право да създава не безкраен, а доста голям обем статии, които ще се считат за прикачени. Може да се каже, че типовете статии са наследени от всички други под-статии. Най-просто казано, документите за доходите могат да съдържат статии само в подниви. Какви други програми за автоматизиране на данъчно счетоводство има?
Софтуерният пакет "Turbo Accountant"
Принципът на работа на тази система се състои в абсолютната конвергенция на два вида - счетоводство и данъчно счетоводство. Поради факта, че първичният документ действа като основа за транзакциите, той трябва да бъде обработен само веднъж. Това се оказва реално само ако за всеки счетоводен запис според разходите или приходите е зададена функция за данъчно счетоводно отчитане.
Благодарение на всеки първичен документ се създава счетоводна информация или нейната група, която трябва да бъде маркирана с аналитична характеристика в областта на данъчното счетоводство. Като част от това, за правилното коригиране на всяка операция, например, дата или сума, процесът на контрол не изисква допълнителни корекции в данъчната система на предприятието, дори ако те са ръчно въведени. Автоматизирането на данъчното счетоводство в предприятието трябва да спести много време.
Същото се отнася и за операциите по данъчен контрол. Разбираемо е, че ако има забележими разлики в процеса на идентифициране на разходите и приходите, само аналитичните признаци очевидно няма да са достатъчни. Ето защо в програмата, наред с аналитичните функции, се използват и данъчни сметки.
В допълнение, тази програма предоставя основен списък на аналитичните функции, които могат да бъдат допълнени по преценка на потребителя.Абсолютно цялата функционалност, която се осигурява от програмата, дава възможност да се прилагат счетоводни операции за всички видове счетоводство на предприятието. Това води до намаляване на броя на използваните действия и извършва изчисления на данъчната основа в счетоводната среда. Тоест публикуването на финансов контрол върху дейностите на организацията се използва и за данъчно счетоводство.
Разликата между определенията за приходи и разходи, според правилата за счетоводство и данъчно счетоводство, се отчита максимално от самата програма, което позволява на служителя да не допуска грешки в процеса на работа с него. С автоматизацията на данъчното счетоводство данъкът върху дохода е доста лесен за изчисляване.
Система "Данъчно счетоводство"
За да идентифицирате показатели за приходи и разходи за целите на контрола, можете да използвате системата, вградена в софтуерния продукт, наречена „Данъчно счетоводство“. Той има пълен набор от регистратори, които бяха препоръчани от Министерството на данъците и задълженията на Руската федерация, а също така включва инструменти, които са специално проектирани за автоматично изчисляване на данъчната основа във връзка с печалбите и попълване на данъчна декларация за всички видове доходи. Как иначе може да се проведе автоматичен данъчен счетоводен отчет на предприятието?
Софтуер Inotek
Като част от функционирането на тази програма счетоводството се извършва както с помощта на данъчни показатели, така и чрез счетоводни документи. Кодовете на сметките пряко съответстват на счетоводството, но в същото време включват символа "H". В допълнение към общите планови сметки могат да бъдат зададени определения като „данък“, „счетоводство“ или „извън баланс“.
заключение
Така общото приложение на горните програми може да се използва не само за автоматизация на счетоводството и данъчното счетоводство, но и за създаването на други негови видове. Например, когато една организация подготвя документи за финансова отчетност в съответствие с международните стандарти, които изискват малко по-различна класификация на стойностите и тяхната структура, такива показатели могат да бъдат изчислени въз основа на разработени и вече съществуващи софтуерни продукти.
Прегледахме автоматизацията на данъчното счетоводство.